Образец ДДВ 04

Во материјално/ДДВ (слика 1) се наоѓа прозорецот каде може да ги погледнеме сите книги за ДДВ,да ја направиме самата ДДВ пријава,ДДВ ЕПФ пријава,ДДВ-ИПДО образец и истите да се извезат во hml.

При пресметката на ДДВ, генерално се земаат во предвид три параметри: Типови на иденти, Типови на документи и Статуси на документи. Пресметката на ДДВ се врши за целиот пресметковен период и за сите фактури во тој период.

За да се пресмета ДДВ за одреден период, најпрво е потребно да се креира нов ред за пресметка. За таа цел се користат копчињата за навигација или копчето  на тастатурата. 

Повеќе критериумите и начинот на постапка за пресметка на ддв, може да прочитате на следниов линк.

Поради новите законски прописи и новите ДДВ тарифи што се во употреба од 01.01.2021 е направена промена во Образец ДДВ04.

Постапката за генерирање на ДДВ04 образецот е иста како и до сега, со тоа што се додадени нови колони за ДДВ со тарифа Т3 10%.

За користење на новата ДДВ04 пријава е додаден нов тип на пресметка ТИП 4

При пресметка на ддв пријавата треба да изберете тип 4 и да направите пресметка за соодветен период.

1. Промет – излезни докуументи (поле 1,2,3,4,5,6)

Во овој дел ан пресметка влегуваат сите излезни документи со ддв стапка Т1,Т2,Т3.

Излезна фактура со Т1 ддв стапка 18%ддв

Излезна фактура со Т2 ддв стапка 5%ддв

Излезна фактура со Т3 ддв стапка 10%ддв

2. Промет – Извоз (поле 7)

3. Промет – Промет ослободен од данок со право на одбивка од предходен данок (поле 8)

За потребите на ова поле е отворена нова ДДВ тарифата v6 "Промет ослободен од данок со право на одбивка на предходен данок" е поле 8 од ддв пријавата.За да се пренесе вредноста од оваа тарифа во ддв04 пријавата треба да го има избрано следниве подесувања

• ДДВ се зема во предвид
• Право на намалување на претходниот данок
• Активно

4. Поле 10- промет кој не е предмет на оданочување во земјата

Треба да се отвори нова тарифа (во овој пример V7) и да се означи на следниов начин:

Напомена: Треба да е означена опцијата Ослободување при извоз. Само доколку е означена оваа опција, полето 10 ќе се пополни.

5. Поле 11- промет за кој данокот го пресметува примателот (излезни документи)

Во овој случај се користат тарифите P0,P1 и P2.

Кога на документ ќе се појави тарифа со ознака ДДВ пресметува Примателот, на формата се појавува дополнително поле За плаќање по член  32.а – тука се прикажува износот без пресметан ДДВ.

Напомена: Во регуларната рекапитулација стои и ДДВ и за плаќање заедно со ДДВ - тоа е само информативен податок колку ДДВ треба да плати Примателот.

Во системските исписи е среден и изгледот на фактурата. Во полето Вкупно се прикажува износ без ДДВ, а по тарифи се прикажува колку точно е пренесената обврска.

Во долниот дел Даночни стапки, законски мора да стои колкав е износот на ддв кој се пренесува на примателот.

6. Полиња 16,17,18,19 – пренесена обврска (приказ од страна на примателот – влезни документи)

7. Полиња 12,13,14,15 – реекспорт на лиценци

За приказ во овие полиња се користат L тарифите, и задолжително е да се подеси во Администраторска Кознола од која банка се повлекува продажниот курс.

8. Увоз (поле 27,28)

Во поле 27 се испишува Основа за ДДВ од ЕЦД (од калкулација набавка).