Evidencija o primljenim uslugama iz EU
Evidencija o primljenim uslugama iz EU
 |
U posebnu evidenciju ulaze svi prometi sa načinom nabave UVOZ-EU, identi na ulaznim računima moraju biti usluge.
|
|
U posebnu evidenciju NE ulaze računi za plaćene predujmove (čl. 38. Pravilnika o Porezu na dodanu vrijednost, NN 79/13)
|
|
U slučaju kada je naše poduzeće u šifrantu subjekta označeno kao dobavljač R2, primljeni računi sa načinom nabave UVOZ-EU direktno ulaze u pretporez koji se može odbiti.
|
Opis evidencije za stjecanje dobara iz EU
| Redni br. |
Opis stupca |
Opis sadržaja ispisa u stupcu – EVIDENCIJA ZA STJECANJE DOBARA IZ EU |
| 1 |
Red.br. |
redni broj upisa |
RAČUN
| 2 |
Broj |
Broj ulaznog dokumenta (Pantheon-ov interni) i broj veznog dokumenta iz prijemne isprave (broj računa dobavljača). Za broj veznog dokumenta možemo birati između internog DataLab Pantheon™ovog broja, broja prvog veznog dokumenta i broja drugog veznoga dokumenta - pogledajte Vezni dokument u knjizi PRIMLJENIH računa na prozoru Obračun PDV. |
| 3 |
Datum |
datum prijema računa iz prijemne isprave. Taj datum je odlučujući i za podatak u koje razdoblje dokument pripada (PDV obračun). Podatak je ispisan ispod datuma. |
DOBAVLJAČ (ISPORUČITELJ DOBARA ILI USLUGE)
| 3a |
Tip
rač. |
Tip računa, prema tipu dobavljača (UVOZ-EU). |
| 4 |
Naziv / ime i prezime, sjedište / prebivalište ili uobičajeno boravište |
Naziv dobavljača - naziv subjekta iz šifranta. Ispisivati možemo 1. ili 2. osobu iz dokumenta - pogledajte Obračun PDV. |
| 5 |
PDV ID.BROJ/ OIB |
PDV identifikacijski broj iz šifranta subjekata |
POREZNA OSNOVICA
| 6 |
5% |
porezna osnovica, na koju se račun PDV po stopi od 5% |
| 7 |
10 % |
porezna osnovica, na koju se račun PDV po stopi od 10% |
| 8 |
25% |
porezna osnovica, na koju se računa PDV po stopi od 25% |
| 9a |
Oslobođeno poreza / neoporezivo |
Prometi, koji imaju predefiniranu poreznu tarifu ON, ili ident ima definiranu carinsku tarifu, koja u sebi sadrži davanje koje ne povećava osnovicu PDV-a (npr. povratna naknada). |
| 9 |
Ukupan iznos računa s porezom |
Ukupan iznos računa s porezom. Porez se dalje razvrstava kao pretporez u stupce 11,12, 13, 14, 15 i 16. U zbroj ovog polja uključeni su svi prometi s robama/uslugama, kod kojih tarifni broj određuje da se obračuna i uvažava PDV, bez obzira na to koji način isporuke je označen. |
| 10 |
Ukupno |
Ukupna svota pretporeza |
PRETPOREZ
| 11 |
5 % |
Može se odbiti |
Pretporez po stopi od 5% koji se može odbiti. |
| 12 |
5 % |
Ne može se odbiti |
Pretporez po stopi od 5% koji se ne može odbiti.
|
| 13 |
10% |
Može se odbiti |
Pretporez po stopi od 10% koji se može odbiti. |
| 14 |
10 % |
Ne može se odbiti |
Pretporez po stopi od 10% koji se ne može odbiti.
|
| 15 |
25 % |
Može se odbiti |
Pretporez po stopi od 25% koji se može odbiti. |
| 16 |
25 % |
Ne može se odbiti |
Pretporez po stopi od 25% koji se ne može odbiti.
|
Primjer ispisa:
|
|
Za potrebe ispisa knjige o evidenciji primljenim usluga iz EU (ispis 2VO), Pantheon uvažava samo postavku u šifrantu tarifnih brojeva - ako je odabrana tarifa koja ima označen prekidač "je usluga", promet se treba evidentirati na ispisu 2V0., neovisno o tome da li je ident prema knjigovodstvenoj tarifi evidentiran kao roba ili usluga. |