Evidencija o primljenim uslugama iz EU
 |
VAŽNO
Nakon prijelaza na EUR od 01.01.2023.g. postupak prikupljanja i prikaza računa u Evidenciji o primljenim uslugama iz EU se ne mijenja.
Ispis Evidencije prilagođen je ovisno o datumu razdoblja za koji se kreira:
Ispis 2XS - Evidencija o primljenim uslugama iz EU - od 01.01.2023. primarna valuta EUR, ispisuje se u eurima i centima
Ispis 2W7 - Evidencija o primljenim uslugama iz EU - do 31.12.2022. primarna valuta HRK, ispisuje se u kunama i lipama
|
Pregled sadržaja Evidencije o primljenim uslugama iz EU.
Sadržaj
- Opis Evidencije o primljenim uslugama iz EU
- Primjer ispisa do 31.12.2022. u kunama i lipama
- Primjer ispisa od 01.01.2023. u eurima i centima
- Primjer ispisa o neoporezivim uslugama iz EU
|
 |
U posebnu evidenciju ulaze svi prometi sa načinom nabave UVOZ-EU, identi na ulaznim računima trebaju biti za usluge, a tarifni brojevi koji se koriste na pozicijama - tarife koje su označene kao usluge, ovisno o stopi PDV-a: 5%, 13% i/ili 25%. U evidenciju ulaze i neoporezive primljene usluge sa tarifom 0S.
|
|
U posebnu evidenciju ulaze i računi za plaćene predujmove.
|
|
U slučaju kada je naše poduzeće u šifrantu subjekta označeno kao dobavljač R2, primljeni računi sa načinom nabave UVOZ-EU direktno ulaze u pretporez koji se može odbiti.
|
1. Opis Evidencije o primljenim uslugama iz EU
| Redni br. |
Opis stupca |
Opis sadržaja ispisa u stupcu – EVIDENCIJA O PRIMLJENIM USLUGAMA IZ EU |
| 1 |
Redni broj |
Redni broj upisa |
| |
|
RAČUN |
| 2 |
Broj |
Broj ulaznog dokumenta (Pantheon-ov interni) i broj veznog dokumenta iz prijemne isprave (broj računa dobavljača). Za broj veznog dokumenta možemo birati između internog DataLab Pantheon™ovog broja, broja prvog veznog dokumenta i broja drugog veznoga dokumenta - pogledajte Vezni dokument u knjizi PRIMLJENIH računa na prozoru Obračun PDV. |
| 3 |
Datum |
datum prijema računa iz prijemne isprave. Taj datum je odlučujući i za podatak u koje razdoblje dokument pripada (PDV obračun). Podatak je ispisan ispod datuma. |
| |
|
DOBAVLJAČ (ISPORUČITELJ DOBARA ILI USLUGE) |
| 3a |
Tip računa |
Tip računa, prema tipu dobavljača (UVOZ-EU). |
| 4 |
Naziv / ime i prezime, sjedište / prebivalište ili uobičajeno boravište |
Naziv dobavljača - naziv subjekta iz šifranta. Ispisivati možemo 1. ili 2. osobu iz dokumenta - pogledajte Obračun PDV. |
| 5 |
PDV ID.BROJ/ OIB |
PDV identifikacijski broj iz šifranta subjekata. Za subjekte iz EU, VAT broj se upisuje u polje Por.broj. |
| |
|
POREZNA OSNOVICA |
| 6 |
5% |
porezna osnovica, na koju se račun PDV po stopi od 5% |
| 7 |
13% |
porezna osnovica, na koju se račun PDV po stopi od 13% |
| 8 |
25% |
porezna osnovica, na koju se računa PDV po stopi od 25% |
| 9a |
Oslobođeno poreza / neoporezivo |
Prometi, koji imaju predefiniranu poreznu tarifu ON (roba) ili 0S (usluga), ili ident ima definiranu carinsku tarifu, koja u sebi sadrži davanje koje ne povećava osnovicu PDV-a (npr. povratna naknada). |
| 9 |
Ukupan iznos računa s porezom |
Ukupan iznos računa s porezom. Porez se dalje razvrstava kao pretporez u stupce 11,12, 13, 14, 15 i 16. U zbroj ovog polja uključeni su svi prometi s robama/uslugama, kod kojih tarifni broj određuje da se obračuna i uvažava PDV, bez obzira na to koji način isporuke je označen. |
| 10 |
Ukupno |
Ukupna svota pretporeza |
| |
|
PRETPOREZ |
| 11 |
5% - Može se odbiti |
Pretporez po stopi od 5% koji se može odbiti. |
| 12 |
5% - Ne može se odbiti |
Pretporez po stopi od 5% koji se ne može odbiti. |
| 13 |
13% - Može se odbiti |
Pretporez po stopi od 13% koji se može odbiti. |
| 14 |
13% - Ne može se odbiti |
Pretporez po stopi od 13% koji se ne može odbiti. |
| 15 |
25% - Može se odbiti |
Pretporez po stopi od 25% koji se može odbiti. |
| 16 |
25% - Ne može se odbiti |
Pretporez po stopi od 25% koji se ne može odbiti. |
2. Primjer ispisa Evidencije o primljenim uslugama iz EU (ispis 2W7) do 31.12.2022. u kunama i lipama:
3. Primjer ispisa Evidencije o primljenim uslugama iz EU (ispis 2XS) od 01.01.2023. u eurima i centima:
4. Primjer ispisa Evidencije o neoporezivim primljenim uslugama iz EU:
- tarifa 0S na poziciji označena je kao usluga
- dokument se ne prikazuje u PDV obrascu
Edit | History