Komentar k obrazcu DDV-O2
Komentar k obrazcu DDV-O2
Komentar k obrazcu DDV-O2
OBRAZAC DDV-O
za obračun poreza na dodanu vrijednost
za razdoblje …
porezni broj našeg matičnog poduzeća (iz šifranta subjekata)
|
Informacijski dio (sve vrijednosti su bez PDV-a)
u SIT (bez stotina)
oporezivi promet
| -
| zbroj stupaca 11, 13, 15 i 17 iz knjige izdanih računa (smanjeno za
vrijednost vlastite potrošnje)
| oporezive nabave
| -
| vrijednost iz stupca 7, smanjena za obračunati PDV iz stupca 9, bez vrijednosti
uvoza (koji spada u rubriku 22)
|
izvoz
| -
| iznos iz stupca 9 knjige izdanih računa
| uvoz
| -
| ukupna vrijednost uvoza (odgovarajući iznos PDV-a prikazujemo u rubriki 13
knjige primljenih računa)
|
oslobođeni i neoporezivi promet
| -
| zbroj stupaca 8 i 10 knjige izdanih računa. Tu spada i promet iz
vrsta dokumenata za vlastitu potrošnju, gdje porez NIJE obračunat!
| oslobođene nabave
| -
| vrijednost iz stupca 8 knjige primljenih računa. Tu spada promet, gdje porez nije
obračunat.
|
uporaba za nekomercijalne svrhe i vlastitu upotrebu
| -
| vrijednost robe za nekomercijalne svrhe, uporaba robe vlastite proizvodnje, promjena
namjene te zadržavanje robe pri prestanku obavljanja djelatnosti i uporaba
usluga za nekomercijalne svrhe. Tu spada promet iz vrsta dokumenata za vlastitu
potrošnju, gdje je porez obračunat!
| nabavna vrijednost opredmetenih osnovnih sredstava
| -
| nabavna vrijednost opredmetenih osnovnih sredstava u poreznom razdoblju. Tu spada
promet, koji je u šifrantu vrsta dokumenata označen kao Nabava za osnovna
sredstva.
|
Obračunski dio
Obračunati PDV Ulazni PDV
Od prodaje robe i usluga
| Od nabave robe i usluga
|
obveznicima za PDV (8 %)
| -
| iznos iz stupca 12 knjige izdanih računa
| u Sloveniji 8 %
| -
| iznos iz stupca 11 knjige primljenih računa
|
obveznicima za PDV (19 %)
| -
| iznos iz stupca 14 knjige izdanih računa
| u Sloveniji 19 %
| -
| iznos iz stupca 12 knjige primljenih računa
|
konačnim potrošačima (8 %)
| -
| iznos iz stupca 16 knjige izdanih računa
| pri uvozu
| -
| iznos iz stupca 13 knjige primljenih računa
|
konačnim potrošačima (19 %)
| -
| iznos iz stupca 18 knjige izdanih računa
| paušalna naknada 4 %
| -
| iznos iz stupca 18 knjige primljenih računa
|
primatelji robe i usluga kao obveznici PDV-a
| -
| puni obračunati PDV iz primljene fakture (također kod djelomično priznatog ulaznog
poreza)
| primatelji robe i usluga kao obveznici PDV-a
| -
| iznosi iz stupaca 15 i 16 knjige primljenih računa (ako je udio priznatog
ulaznog poreza 1, podatak je jednak rubriki 35)
|
porezni zastupnici
| -
|
| prijenos iz prethodnog razdoblja
| -
| iznos iz rubrike 52 prethodnog obračuna, ako porezni obveznik nije zatražio
povrat
|
obveza PDV
| -
| = (zbroj rubrika 31 do 36) – (zbroj rubrika 41 do 46), ako je obračunati PDV veći od ulaznog
| višak PDV
| -
| = (zbroj rubrika 41 do 46) – (zbroj rubrika 31 do 36), ako je ulazni PDV veći od obračunatog
|