Informacijski dio
OBRAZAC PDV
Informacijski dio
| Red. br. |
OPIS |
VRIJEDNOST ISPORUKE - u kunama i lipama |
PRETPOREZ - u kunama i lipama |
| Obračun PDV-a u obavljenim transakcijama dobara i usluga
Ukupno (l. + ll.)
|
|
PRAZNO |
U obrascu PDV, pod točkom l., iskazuju se podaci o obavljenim transakcijama u obračunskom razdoblju koje ne podliježe oporezivanju te transakcijama koje su oslobođene PDV-a kako slijedi:
|
l.
|
Transakcije koje ne podliježu oporezivanju i oslobođene - UKUPNO (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10)
|
Zbroj iznosa iz stupaca 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 i 16 iz Knjige izdanih (izlaznih) računa
|
PRAZNO
|
|
I.1.
|
Isporuke u RH za koje PDV obračunava primatelj (tuzemni prijenos porezne obveze)
- podaci o obavljenim isporukama dobara i usluga u tuzemstvu za koje je po čl. 75.st.3 Zakona o PDV-u primatelj isporuke dužan obračunati i platiti PDV
|
Vrijednost iz stupca 7 iz Knjige izdanih (izlaznih) računa
|
PRAZNO
|
|
I.2.
|
Isporuke dobara obavljene u drugim državama članicama
|
Vrijednost iz stupca 8 iz Knjige izdanih (izlaznih) računa
|
PRAZNO
|
|
I.3.
|
Isporuke dobara unutar EU
|
Vrijednost iz stupca 9 iz Knjige izdanih (izlaznih) računa
|
PRAZNO
|
|
I.4
|
Obavljene usluge unutar EU
|
Vrijednost iz stupca 10 iz Knjige izdanih (izlaznih) računa
|
PRAZNO
|
|
I.5
|
Obavljene usluge osobama bez sjedišta u RH |
Vrijednost iz stupca 11 iz Knjige izdanih (izlaznih) računa |
PRAZNO |
|
I.6
|
Sastavljanje i postavljanje dobara u drugoj državi članici |
Vrijednost iz stupca 12 iz Knjige izdanih (izlaznih) računa |
PRAZNO |
|
I.7
|
Isporuke novih prijevoznih sredstava u EU |
Vrijednost iz stupca 13 iz Knjige izdanih (izlaznih) računa |
PRAZNO |
|
I.8
|
Tuzemne isporuke |
Vrijednost iz stupca 14 iz Knjige izdanih (izlaznih) računa |
PRAZNO |
|
I.9
|
Izvozne isporuke |
Vrijednost iz stupca 15 iz Knjige izdanih (izlaznih) računa |
PRAZNO |
|
I.10
|
Ostala oslobođenja |
Vrijednost iz stupca 16 iz Knjige izdanih (izlaznih) računa |
PRAZNO |
Pod točkom ll., iskazuju se podaci o oporezivim isporukama te poreznoj obvezi, kako slijedi:
| II. |
Oporezive isporuke - UKUPNO (1.+2.+3.+4.) |
Zbroj iznosa iz niže navedenih polja |
Zbroj iznosa iz niže navedenih polja |
| II.1. |
Za koje su izdani računi
-svi izdani računi, osim izdanih računa za vlastitu potrošnju (izuzimanja dobara i usluga) |
Zbroj iznosa iz stupaca 11 i 13 iz Knjige izdanih (izlaznih) računa |
Zbroj iznosa iz stupaca 12 i 14 iz Knjige izdanih (izlaznih) računa |
| II.2. |
Nezaračunane
- obavljene ili nezaračunane isporuke. Podatke o tim isporukama i pripadajućem porezu porezni obveznik osigurava, na temelju urednih i vjerodostojnih knjigovodstvenih isprava (obračuna), u svome knjigovodstvu ili izvanknjigovodstveno. Kad se ove isporuke, u dijelu ili u cijelosti naknadno zaračunaju, ranije provedena knjiženja se poništavaju. Ovo naknadno zaračunavanje obavljenih isporuka ne utječe na oporezivanje jer se za isti iznos smanjuje podatak pod točkom 2., a povećava pod točkom 1. |
Podaci se uzimaju iz urednih i vjerodostojnih knjigovodstvenih isprava (obračuna), u svome knjigovodstvu ili izvanknjigovodstveno. |
Podaci se uzimaju iz urednih i vjerodostojnih knjigovodstvenih isprava (obračuna), u svome knjigovodstvu ili izvanknjigovodstveno. |
| II.3. |
Vlastita potrošnja
- računi izdani za izuzimanja dobara i usluga koja predstavljaju vlastitu potrošnju kao i podaci o rashodima po osnovi reprezentacije i korištenja osobnih automobila i drugih sredstava za osobni prijevoz koji se ne mogu odbiti pri oporezivanju dohotka odnosno dobiti. |
Vrijednost iz stupca 8 iz Knjige izdanih (izlaznih) računa |
Zbroj iznosa iz stupaca 12 i 14 iz Knjige izdanih (izlaznih) računa za vlastitu potrošnju i drugih odgovarajućih evidencija |
| II.4. |
Nenaplaćeni izvoZ
-izvozne isporuke koje nisu naplaćene u skladu s propisima o deviznom i vanjskotrgovačkom poslovanju (članak 13. stavak 2. Zakona i članak 36. i 71. stavak 5. i 6. ovoga Pravilnika).
|
Podaci se uzimaju iz knjigovodstva inozemnih kupaca ili drugih evidencija o tim potraživanjima i njihovoj naplati |
Podaci se uzimaju iz knjigovodstva inozemnih kupaca ili drugih evidencija o tim potraživanjima i njihovoj naplati |
| lI.5. |
Naknadno oslobođenje izvoza
-naknadna oslobođenja izvoza u okviru osobnog putničkog prometa (članak 21. stavak 3. Zakona).
|
Podaci se uzimaju iz evidencije PDV-F. |
Podaci se uzimaju iz evidencije PDV-F. |
U obrascu PDV, pod točkom III., iskazuju se podaci o obračunanom pretporezu u primljenim isporukama dobara i usluga kako slijedi:
| III. |
Obračunati pretporez u primljenim isporukama (1.+2.+3.+4.+5.+6.+7.+8.) |
Zbroj iznosa iz niže navedenih polja |
Zbroj iznosa iz niže navedenih polja |
| III.1. |
Pretporez u primljenim računima po stopi od 10%
- pretporezu u primljenim računima od drugih poreznih obveznika za koje su isporučitelji ispostavili račune prema članku 15. stavku 3. Zakona, po kojima se može odbiti pretporez |
Vrijednosti iz stupca 7 iz Knjige primljenih (ulaznih) računa za redovne isporuke, dane predujmove i vlastitu potrošnju) |
Vrijednosti iz stupca 9 iz Knjige primljenih (ulaznih) računa za redovne isporuke, dane predujmove i vlastitu potrošnju) |
| III.2. |
Plaćeni pretporez pri uvozu
- pretporezu plaćenom pri uvozu. Podaci o pretporezu plaćenom pri uvozu moraju se temeljiti na uvoznim carinskim deklaracijama i ispravama o uplati poreza. Pri primitku prijave poreza, uplata poreza pri uvozu obvezno se provjerava putem informacijskih sustava Carinske uprave i Porezne uprave. |
Vrijednosti iz stupca 7 iz Knjige primljenih (ulaznih) računa za uvoz. |
Vrijednosti iz stupca 9 iz Knjige primljenih (ulaznih) računa za uvoz. |
| III.3. |
Plaćeni pretporez na usluge inozemnih poduzetnika
- uslugama koje je tuzemnom poduzetniku obavio poduzetnik sa sjedištem u inozemstvu - iznos pretporeza plaćen na predmetne usluge.
Koristi se tarifni broj sa oznakom "je usluga".
PDV se obračunava na zbroj iznosa računa za uslugu poduzetnika sa sjedištem u inozemstvu. |
Vrijednosti iz stupca 7 iz Knjige primljenih (ulaznih) računa za uvoz |
Vrijednosti iz stupca 9 iz Knjige primljenih (ulaznih) računa za uvoz |
| III.4. |
Ispravci pretporeza
-ispravci pretporeza prema članku 20. stavku 5. Zakona. Ako porezni obveznik ima podatak na ovom rednom broju uz poreznu prijavu mora priložiti obračun iz kojeg treba biti vidljiv ukupan pretporez, iskorišteno (neiskorišteno) pravo na odbitak pretporeza i iznos smanjenja (povećanja) pretporeza.
|
Podatak iz obračuna |
Ako porezni obveznik prema obračunu iskaže obvezu poreza u obrascu na ovom rednom broju iskazuje podatak s predznakom minus (-). Kad se radi o pravu na povrat dijela pretporeza tada se u obrascu na ovom rednom broju iskazuje podatak s predznakom plus (+) |