Во некои случаи сме должни да пресметаме и платиме ДДВ, кој не се признава како влезен ДДВ.

Пример: Добавувачот од странство ни фактурира трошоци за поправка на личен автомобил во вредност од EUR 100.

1. Примена фактура

Внесуваме примена фактура од добавувачот, каде како тип на набавка означуваме "Нerezидент". Можеме да ја изработиме нпр. во предефинирана врста документ за увоз на стоки, бидејќи се работи за превземање на услуга во странска валута.

Внесуваме соодветно даночно тарифно бројче во зависност од тоа колку процент данок сме должни да пресметаме. Во нашиот случај тоа е 20% ДДВ на услуги, каде влезниот ДДВ не се признава, па соодветната даночна тарифа N2 (упоредете: ДДВ не се пресметува).

Поради поставките на автоматското книжење препорачуваме, да за превземање услуги од нerezиденти отворите нова шифра на идентитет, односно да за вакви шифри користите посебна врста идентитет! Во нашиот случај користевме преднаставена врста идентитет 705 и книжењето на пресметаниот влезен ДДВ го поставивме во матрицата на стоковни сметки на користените видови документи "Превземање стоки - странски добавувач".

Податоците во појасот со податоци за вредноста се пресметуваат на тој начин како при увоз (види податоци за вредноста).

2. Книжење

Автоматското книжење на примениот сметководствен документ тече како и при фактурите од увоз. Позициите на основната книга за нашиот пример:

3. Книга на примени сметки

Даночна евиденција: во книгата на примени сметки набавките од партнерот тип "Нerezидент" без признат влезен ДДВ се прикажуваат во рубриките 8 и 11.

Забелешка 1: Во Книгата на примени сметки пред 1.10.02 вредностите се прикажуваа во смислено симетрични рубрики 8 и 11.

4. ДДВ-О

Во обрасецот ДДВ-О таквиот промет се прикажува:

• во информативниот дел во рубриката 21
• во пресметковниот дел во рубриката 35 

Сличен, но содржински сосема различен пример се јавува кај корисниците на 41. член од ЗДДВ (види поглавје ДДВ за корисниците на 41. член од ЗДДВ).