Извор: член 149 од ПЗДДВ, УЛ РС
17/04,
45/04,
141/06
Став 2 од член 85 од Законот за ДДВ гласи:
Секој даночен обврзник води регистар на
стоките испратени или транспортирани од
него или во негово име, до
дестинација надвор од територијата на Словенија до друга членка
за целите на трансакции
од точки ф), г) и х) од став (2) од член 9 од
овој закон.
Став 2 од член 9, на кој се однесува горенаведената одредба, гласи:
Преносот на
стоки до друга членка согласно став (1) од овој член
се смета дека е направен ако даночен обврзник или друго лице кое дејствува во негово име
испраќа или
транспортира стоките за целите на неговиот бизнис до друга членка,
освен за целите на било која од
следните трансакции:
...
– снабдување со услуги на стоките во прашање физички извршени
во членката
на дестинација, под услов стоките, по обработката, да се вратат на тој
даночен обврзник во Словенија;
– привремена употреба на стоките во рамките на територијата на членката во
која завршува
транспортот на стоките, за целите на снабдување со услуги во таа членка од
даночниот обврзник основан во Словенија;
– привремена употреба на стоките, за период не подолг од 24 месеци, во рамките на
територијата на
друга членка, во која привремениот увоз на истите стоки од трета
земја би бил покриен со
аранжманите за привремен увоз со целосно ослободување
од увозни давачки.
Специјален запис за став 2 од член 85 од Законот за ДДВ
| 1 |
Редоследен број Редоследниот број. Автоматски
се генерира од програмата. |
| 2 |
Датум на книжење
ДДВ датум од документот за издавање. Ова е исто така
основа за вклучување на записот во даночен период. |
| 3 |
Број на документ Бројот на фактурата за издавање. Ова може да биде
внатрешниот број на документот, бројот на првиот поврзан документ или
бројот на вториот поврзан документ. Видете
Данок на додадена вредност. |
| 4 |
Датум на документ
датум на фактура од фактурата за издавање. |
| 5 |
Вредност на стоките во ЕУР од документот Вкупната вредност на
документот за издавање во ЕУР. |
| 6 |
Количина на стоки наведени во документот |
| 7 |
Краток опис на стоките Името на
ставката од првата линија на документот. Ако има повеќе линии во
документот, ќе се прикаже само името на ставката од првата линија. |
| 8 |
Типот на трансакција наведена во член 9 од Законот за ДДВ (Ако е
типот наведен во четвртиот или петтиот став (првите две точки наведени погоре), се наведува типот на услугата; ако е типот наведен во шестиот став (третата точка наведена погоре), се наведува целта на
привремената употреба на стоките; примери вклучуваат: саем, изложба,
итн.) Оваа информација се внесува во полето Опис во
регистарот на ставки. Затоа се препорачува да креирате посебен
тип на документ за секој тип на услуга што мора да биде наведена посебно во
специјален запис. |
| 9 |
Земја на дестинација каде што стоките биле
испратени или испратени ИСО на земјата на дестинација од
документот за издавање. |
| 10 |
Датум на испраќање на стоките Датумот на приемниот лист
внесен во документот за издавање. |
| 11 |
Датум на фактички прием на стоките или датум на
продажба на стоките, ако стоките не се враќаат во Словенија Во
моментов, ова е датумот на вториот поврзан документ. Овој датум може да се
уредува по потреба. |
| 12 |
Количина на стоки што нема да се вратат во Словенија Оваа
информација не може автоматски да се внесе. Ќе мора да ја внесете
рачно откако ќе биде позната количината. |
| 13 |
Краток опис на стоките што нема да се вратат
во Словенија Оваа информација не може автоматски да се внесе. Ќе
мора да ја внесете рачно откако ќе биде позната количината. |
Став 2 од член 175 од Правилникот за спроведување на Законот за ДДВ
гласи:
(2) Ако стоките од почетната земја на дестинација се испратат директно до
друга земја на дестинација и условите наведени во четвртата,
петтата и шестата линија од член 9 од Законот за ДДВ, таквите испраќања се запишуваат
во нова линија, согласно претходниот став, освен за колони 8
и 10, кои се внесуваат како што следува:
- Во колоната 8, се внесува референца на претходниот запис (редоследен
број на претходниот запис)
- Во колоната 10, се внесува датумот на испраќање до другата членка
Бидејќи редоследниот број на записот се генерира автоматски,
одредбата на овој член создава тешкотии за компјутеризирано книговодство.
Затоа ви препорачуваме да го сторнирате оригиналниот документ за издавање во такви случаи (Додај
движење - Сторнирај документ) и да креирате нов документ за издавање за новата (втората)
земја на дестинација.
