1. Nove tarifne brojke (PDV obračuna primalac)

U šifrantu tarifnih brojki moramo odrediti nove tarifne brojke, gde izaberemo i opciju: PDV obračuna primalac za potrebe kreiranja izdanih i primljenih računa po 76.a členu.

U našem primeru smo kreirali nove tarifne brojke A0, A2 i A5 sa nazivom "Obrnuta poreska obaveza po 76.a členu ZDDV-1." :

Pored tarifnih brojki izaberemo i klauzulu koja se mora ispisivati na računima po 76.a členu. To radimo tako što u Šifrantu tekstova kreiramo novi tekst (klauzulu) i na ovom mestu je izaberemo. Ako želimo da se na ispisu izdatog predračuna, računa ili avansnog računa pored klauzule u zagradi ispišu i pozicije na kojima se tarifne brojke za 76.a član nalaze, izaberemo i opciju: Ispiši poziciju na dokumentima.

2. Kreiranje izdatog računa

Imamo primer, gde imamo dve pozicije po 76.a členu i jednu sa poreskom stopom 20% (bez uzimanja u obzir 76.a člena):

Spodaj na dokumentu (pored dugmadi za ispise) se nalazi polje: 76.a član, gde se ispisuje ukupni iznos izdatog računa sa odbijenim porezom iz pozicija po 76.a členu (dakle stvarni Iznos za plaćanje računa).

3. Ispis računa

Na ispisu, gde se nalazi barem jedna pozicija po 76.a členu, je ispod navedena i Osnova ODO (obrnuta poreska obaveza) i iznos Za plaćanje, gde se PDV iz tih pozicija ne uzima u obzir.

Ako imamo u šifrantu tarifnih brojki označen tekst (klauzulu) pri tarifnim brojkama, ona se automatski ispisuje i ispod na računu:

4. Knjiga izdatih računa - detaljno

PDV iz pozicija, gde imamo uzet 76.a član se ovde ne prikazuje, prikazuje se samo osnova u koloni 9 (u našem primeru 200 EUR) i osnova iz treće pozicije, koja se svrstava u kolonu 7 (u našem primeru 300 EUR) i 20% PDV iz te pozicije u kolonu 14 (60 EUR):

5. Obrazac PDV-O

Osnova po 76.a členu se ispisuje u rubrici 11a, osnova iz treće pozicije pa u 11 i porez u 21:

Na identičan način kreiramo i ispisujemo i preračune za kupce za isporuke robe i pružene usluge po 76.a členu.