1. Noi numere tarifare (TVA calculat de către beneficiar)

În codul numerelor tarifare trebuie să stabilim noi numere tarifare, unde alegem și opțiunea: TVA calculat de către beneficiar în scopul creării facturilor emise și primite conform articolului 76.a.

În cazul nostru am creat noi numere tarifare A0, A2 și A5 cu denumirea "Obligația fiscală inversă conform articolului 76.a din ZDDV-1." :

Pe lângă numerele tarifare, alegem și clauza care trebuie să fie tipărită pe facturile conform articolului 76.a. Facem acest lucru astfel încât în Codul textelor să creăm un nou text (clauză) și să-l selectăm aici. Dacă dorim ca pe printul proformei, facturii sau facturii de avans, pe lângă clauză, să fie tipărite și pozițiile în care se află numerele tarifare pentru articolul 76.a, alegem și opțiunea: Tipărește poziția pe documente.

2. Crearea facturii emise

Avem un exemplu în care avem două poziții conform articolului 76.a și una cu cota de TVA de 20% (fără a lua în considerare articolul 76.a):

Mai jos pe document (pe lângă butoanele pentru printare) se află câmpul: articol 76.a, unde se tipărește suma totală a facturii emise cu TVA-ul dedus din pozițiile conform articolului 76.a (deci suma efectivă de plată a facturii).

3. Tipărirea facturii

Pe print, unde se află cel puțin o poziție conform articolului 76.a, este menționată și Baza ODO (obligația fiscală inversă) și suma de plată, unde TVA-ul din aceste poziții nu este luat în considerare.

Dacă avem în codul numerelor tarifare un text (clauză) marcat la numerele tarifare, acesta se tipărește automat și mai jos pe factură:

4. Cartea facturilor emise - detaliat

TVA-ul din pozițiile unde avem în vedere articolul 76.a nu se afișează aici, se afișează doar baza în coloana 9 (în cazul nostru 200 EUR) și baza din a treia poziție, care se încadrează în coloana 7 (în cazul nostru 300 EUR) și 20% TVA din această poziție în coloana 14 (60 EUR):

5. Formularul DDV-O

Baza conform articolului 76.a se tipărește în rubrica 11a, baza din a treia poziție în 11 și impozitul în 21:

În același mod creăm și tipărim calculuri pentru clienți pentru livrările de bunuri și serviciile prestate conform articolului 76.a.