1. Нови тарифни бројки (ДДВ пресметува примател)

Во шифрант тарифни бројки мора да одредиме нови тарифни бројки, каде што избираме и опција: ДДВ пресметува примател за потребите на креирање издадени и примени сметки по 76.a член.

Во нашиот случај креиравме нови тарифни бројки A0, A2 и A5 со називот "Обратена даночна обврска по 76.a член ЗДДВ-1." :

Покрај при тарифните бројки избираме и клаузула, која мора да се испишува на сметките по 76.a член. Тоа го правиме така што во Шифрант на текстови креираме нов текст (клаузула) и ја избираме на оваа локација. Ако сакаме, да се на исписот на издадениот предрачун, сметка или авансна сметка покрај клаузулата во заграда испишат и позициите, на кои се наоѓаат тарифните бројки за 76.a член, избираме и опција: Испиши позиција на документите.

2. Креирање на издадена сметка

Имаме пример, каде што имаме две позиции по 76.a член и една со даночна стапка 20% (без земање предвид 76.a член):

Подолу на документот (покрај копчињата за исписи) се наоѓа поле: 76.a член, каде што се испишува целосниот износ на издадената сметка со одбиен данок од позициите по 76.a член (односно фактички Износ за плаќање на сметката).

3. Испис на сметка

На исписот, каде што се наоѓа најмалку една позиција по 76.a член, подолу е наведена и Основата ОДО (обратена даночна обврска) и износот За плаќање, каде што ДДВ од овие позиции не се зема предвид.

Ако имаме во шифрантот на тарифни бројки означен текст (клаузула) при тарифните бројки, таа автоматски се испишува и подолу на сметката:

4. Книга на издадени сметки - детално

ДДВ од позициите, каде што имаме земен предвид 76.a член не се прикажува тука, прикажува се само основата во колона 9 (во нашиот случај 200 EUR) и основата од третата позиција, која се укажува во колона 7 (во нашиот случај 300 EUR) и 20% ДДВ од оваа позиција во колона 14 (60 EUR):

5. Образец ДДВ-О

Основата по 76.a член се испишува во рубриката 11a, основата од третата позиција пак во 11 и данокот во 21:

На идентичен начин креираме и исписуваме и пресметки за купци за испораки на стоки и извршени услуги по 76.a член.