Avansurile valutare nu conțin impozit (exportul nu este impozitat, iar importul nu este impozabil în avans, ci în calculul impozitului și al vamalității conform ECL) și, prin urmare, nu sunt înregistrate. Pentru înregistrarea ieșirii/venitului din avans, se folosesc extrasele, iar acestea se închid cu creanța/obligația prin închiderea avansurilor.

Excepția o constituie avansurile către nerezidenți, unde contribuabilii sunt obligați în Republica Slovenia, conform principiului autoimpozitării, să calculeze și să plătească TVA pentru aceste achiziții. (Vezi 17. articolul ZDDV.)

Exemplu: Furnizorul din străinătate ne va factura costurile serviciului de consultanță în valoare de 100 EUR. Pentru serviciul prestat, solicită un avans în valoarea totală.

În acest caz, menționăm doar acele detalii care nu au fost deja tratate în cazul general - vezi Exemplul plății și închiderii avansului dat.

1. Transferăm furnizorului suma convenită

Așa cum se întâmplă cu avansurile pentru livrarea de bunuri pe piața internă, mai întâi înregistrăm extrasul sau transferăm 100 EUR clientului.

2. Emiterea facturii pentru avans

De la un astfel de avans suntem obligați să calculăm TVA. Introducem avansul în tipul de document pentru avansuri valutare (vezi exemplul predefinit Avansuri pentru import).

Înregistrarea unei astfel de facturi pentru avans va fi doar TVA-ul facturat - 20 EUR, pe care îl înregistrăm pe contul creanțelor pentru taxa pe valoarea adăugată de intrare și pe contul impozitelor calculate în avans.

3. Introducem factura primită 

În acest sens, ne putem ajuta cu funcția adăugării - adăugăm datele din factura de avans la factura emisă.

Această factură este înregistrată prin procedura obișnuită de înregistrare automată a facturii primite.

4. Legăm factura primită de avansul dat

În panoul de selecție și legare a avansurilor cu factura primită, avem la dispoziție doar acele avansuri care sunt nominalizate în aceeași valută ca factura primită!

Valoarea plătită și valoarea TVA din factura de avans sunt exprimate în SIT conform cursului din factura de avans. Valoarea selectată și TVA-ul selectat sunt convertite în SIT conform cursului din factura primită.  Prin urmare, în unele cazuri, valoarea selectată și valoarea TVA trebuie introduse MANUAL astfel încât să fie egale cu contravaloarea în valută a avansului valutar. (Se preconizează corectarea acestei funcții astfel încât această corectare manuală să nu mai fie necesară.)

5. Înregistrăm factura de avans negativ

Înregistrarea este, de fapt, o anulare a înregistrării facturii pentru avans. 

6. Cartea avansurilor date

După emiterea facturii de avans negativ, starea din cartea avansurilor date este echilibrată.