Primer obračuna prevoza
Zakonom o radu predviđeno je da zaposleni ima pravo na naknadu troškova prevoza, za dolazak i odlazak sa rada, u visini cene prevozne karte u javnom saobraćaju, ako poslodavac nije obezbedio svoj prevoz.
Zakon predviđa da se dobrim dokumentovanjem i dobrom računovodstvenom ispravom stiče uslov za korišćenje propisanog neoporezivog iznosa koji iznosi do 5.017 dinara mesečno.
 |
OPIS PRIMERA:
Računovođa Rosa, odgovorna osoba preduzeća Tecta želi kreirati obračun prevoza za zaposlene Prevoz Paja i Pripravnik Petar. Zaposleni Prevoz Paja ima definisan iznos prevoza koji je veći od neoporezivog iznosa prevoza, dok zaposleni Pripravnik Petar ima definisan iznos prevoza koji je manji od neoporezivog iznosa prevoza.
Odgovorna osoba obračun radi na sledeći način:
- Kreiranje vrste dokumenta za obračun prevoza
- Definisanje parametara u okviru Prosečnih plata
- Definisanje relacije prevoza zaposlenog
- Odabir vrste dokumenta za obračun prevoza i pripadajuće vrste zarade
- Definisanje vrste zarade za obračun prevoza i pripadajuće vrste rada
- Obračun prevoza
- Kreiranje PPP PD
- Kreiranje naloga plaćanja
|
1. Kreiranje vrste dokumenta za obračun prevoza
Odgovorna osoba preduzeća Tecta želi da kreira novu vrstu dokumenta za obračun prevoza. U te svrhe je izabrala Podešavanja|Program|Vrste dokumenata:
Na ekranu joj se otvorio obrazac Šifarnik vrste dokumenta na kojem izabere panel Plate:
Novu vrstu dokumenta P400 Naknada troškova prevoza je kreira tako što je u redu sa alatima kliknula na dugme Novi zapis:
U polje Šifra je unela šifru dokumenta, a u polje Naziv naziv dokumenta. Podešavanje ostalih polja na novokreiranom dokumentu je uradila prema Predefinisanoj vrsti dokumenta za prevoz :
2. Definisanje relacije prevoza zaposlenog
Pre samog obračuna prevoza, odgovorna osoba Tecte treba zaposlenima da definiše mesečni iznos za naknadu prevoza.
To radi tako što na personalnim mapama u okviru Parametara za obračun plata klikne na polje Prevoz na posao :
Klikom na polje Prevoz na posao otvorila joj se lista već definisanih relacija prevoza:
Željenu relaciju prevoza je izabrala čekiranjem polja pored naziva relacije.
Za zaposlenog Paja Prevoz izabrala je relaciju prevoza ŠA-BG-ŠA:
Za zaposlenog Petar Pripravnik izabrala je relaciju prevoza BG I:
 |
SAVET
Primer unošenja podataka u šifarniku relacija i korišćenje istog u programu PANTHEON možete pročitati na stranici Relacije i Osnovni podaci (polje Prevoz na posao).
|
3. Odabir vrste dokumenta za obračun prevoza i pripadajuće vrste zarade
Podešavanjem Vrste obračuna na personalnoj mapi odgovorna osoba definiše odgovarajuću vrstu dokumenta i vrstu zarade za obračun prevoza za zaposlene Paja Prevoz i Petar Pripravnik . Izborom vrste dokumenta definiše u kom obračunu će se zaposleni pojaviti, a izborom Vrste zarade definiše koja vrsta zarade će se pojaviti u obračunu.
Podešavanje radi u okviru taba Vrste obračuna:
Nakon što je izabrala odgovarajuću vrstu dokumenta (P400 Naknada troškova prevoza), izabrala je i pripadajuću vrstu zarade (PRV Prevoz na posao) . Ovakvim podešavanjem je postigla da će se zaposleni Paja Prevoz pojaviti u obračunu P400 Naknada troškova prevoza, a u Pripremi obračuna za tog zaposlenog će se pojaviti stavka sa vrstom zarade PRV Prevoz na posao.
Isto podešavanje je uradila i za zaposlenog Petar Pripravnik.
4. Definisanje vrste zarade za obračun prevoza i pripadajuće vrste rada
Kako poslodavac ima mogućnost korišćenja neoporezivog iznosa prevoza, odgovorna osoba je kreirala vrstu zarade koja u obzir uzima prevoz do i preko neoporezivog iznosa.
Vrstu zarade za obračun naknade prevoza PRV je definisala na sledeći način:
U okviru polja Formula unela je sledeće:
[#PRZnesek# > #Fa17# : (#PRZnesek# + 0,1*(#PRZnesek#-#Fa17#)/0,9)*#PRUre#/#Fa3# ] #PRZnesek#*#PRUre#/#Fa3#
Takođe, popunila je i polje Formula izračuna olakšice poreza sa sledećom formulom:
[#PRZnesek# > #Fa17# : #Fa17#*#PRUre#/#Fa3#] #PRZnesek#*#PRUre#/#Fa3#
Promenljive u formuli se odnose na sledeće:
#PRZnesek# - iznos prevoza
#PRUre# -broj sati za koje se obračunava prevoz
#Fa17# -neoporezivi iznos prevoza
#Fa3# - mesečni fond sati
U okviru polja Vrsta rada definisala je vrstu rada PR sa sledećom postavkom:
U polje Vrste prihoda izabrala je šifru 110 - Naknada troškova prevoza u javnom saobraćaju, dnevnica za službeno putovanje u zemlji i inostranstvu, naknada troškova smeštaja na službenom putovanju, naknada prevoza na službenom putovanju, solidarna pomoć,jubilarne nagrade - preko neoporezivog iznosa:
Takođe, podesila je i adekvatne šifre naloga za plaćanje.
Za oporezivi iznos prevoza izabrala je šifru naloga za plaćanje PR, koja je predefinisana na sledeći način:
Za neoporezivi iznos prevoza izabrala je šifru plaćanja 241 ,stoga je i to definisala u odgovarajućem polju:
5. Definisanje parametara u okviru Prosečnih plata
S obzirom da u formuli koristi parametar #Fa17#, koji je definisan kao Neoporezivi prevoz, potrebno je da navedeno polje ima podatak u okviru Prosečnih plata.
Prosečnim platama pristupa preko Podešavanja|Zaposleni|Plate|Prosečne plate:
U okviru polja Prevoz neoporezivo unela je podatak o neoporezivom iznosu prevoza ali je moguće i podatak povući sa servera:
6. Obračun prevoza
Nakon što je kreirala karticu obračuna prevoza, kod zaposlenih se na tabu Priprema u polju Iznos pojavio iznosi predefinisanih relacija prevoza, a u polje Sati odgovorna osoba unosi broj sati za koje zaposleni ima pravo na isplatu naknade troškova prevoza za mesec obračuna.
Zaposleni Petar Pripravnik za naknadu troškova prevoza ima pravo na 2.990,00 dinara za ceo mesec, a odgovorna osoba mu je za obračun prevoza unela 160h :
Zaposleni Paja Prevoz ima predefinisanu relaciju prevoza sa iznosom od 9.000,00 dinara za ceo mesec, a odgovorna osoba mu je za obračun prevoza unela 144h sata :
Nakon što je unela neophodne podatke za obračun, obračun je pokrenula klikom na ikonicu 
.
Za zaposlenog Petra Pripravnika obračunom su popunjeni podaci o neto i bruto iznosu, dok je iznos poreza 0 jer iznos naknade za prevoz ne prelazi neoporeziv iznos za prevoz:
Za zaposlenog Paju Prevoz obračun izgleda ovako:
Za zaposlenog Paju Prevoz je obračunat i iznos poreza, jer iznos naknade za prevoz prelazi neoporeziv iznos za prevoz.
Obračun prevoza za zaposlenog Paju Prevoz je sledeći:
-iznos naknade za prevoz za ceo mesec je 9000,00
-broj sati na koje se obračunava prevoz u obračunu 23-P400-000001 je 144h
-iznos naknade za prevoz za Paju Prevoz za obračun 23-P400-000001 je (9000/160)*144=8100
-neoporeziv iznos prevoza za ceo mesec je 5017,00 , a za 144 h je (5017/166)*144=4515,3
-kako je naknada za prevoz od 8100,00 veća od neoporezivog iznosa prevoza koji je 4515,3 , obračunat je porez na razliku iznosa 8100-4515,3=3584,7
-osnovica za porez je je dobijena brutiranjem iznosa 3584,7, odnosno 3584,7/0,9=3983
-porez je 3983*10%=398,3
-ukupan bruto je neto plus porez, odnosno 8100+398,3=8498,3
7. Kreiranje PPP PD
Nakon što je uradila obračun prevoza, odgovorna osoba preduzeća Tecta je kreirala PPP PD za prevoz.
PPP PD je kreirala klikom na taster PPP-PD/OD na Kartici obračuna:
Klikom na PPP-PD/OD pojavljuje se forma sledećeg izgleda:
Klikom na taster Obradi popunjavaju se podaci za PPP PD:
Na PPP PD se nalaze samo podaci za zaposlenog Paja Prevoz.Zaposleni Petar Pripravnik se ne nalazi u PPP PD jer za njega nije obračunat porez za naknadu prevoza.
Da bi izvezla XML fajl PPP PD koji se uvozi na portal Poreske uprave, odgovorna osoba je kliknula na dugme Izvoz XML:
Nakon što je podnela PPP PD prijavu, odgovorna osoba je dobijeni BOP unela u polje Poziv na broj, i taj podatak će se koristiti za popunjavanje poziva na broj na nalogu plaćanja :
8. KREIRANJE NALOGA PLAĆANJA
Da bi kreirala nalog plaćanja, odgovorna osoba Tecte se pozicionirala na Nalozi za pl.:
U polju Sa našeg računa je izabrala banku sa koje će se izvršiti plaćanje, a zatim kliknula na opciju Kreiraj na. za pl. :
Nakon toga kreiraju se nalozi plaćanja za neto iznose prevoza i za plaćanje doprinosa:
U nalogu plaćanja , prevoz za zaposlenog Paja Prevoz se pojavljuje u dva reda, jedan se odnosi na iznos do neoporezivog iznosa prevoza a drugi za iznos preko neoporezivog iznosa prevoza.