|
Šifra
|
je dvoznamenkasta šifra. Predefinirane su govorne šifre, gdje prvo mjesto znači:
- 0 - stopa 0%
- 1 - stopa 10% (ne koristi se od 01.01.2014.)
- 2 - stopa 22% (više se ne koristi)
- 3 - stopa 23% (više se ne koristi)
- 4 - stopa 5%
- 5 - stopa 25%
- 6 - stopa 13%
- A - prijenos porezne obveze
- D - donacija hrane, prodaja na daljinu u EU
- I - usluge izvoz
- M - sastavljanje i postavljanje dobra u EU
- O - oslobođenja
- P - nova prijevozna sredstva u EU
- T - poseban postupak oporezivanja za putničke agencije i telekomunikacijske usluge
- R- poseban postupak oporezivanja marže za rabljena dobra
- S - solarne ploče 0%
Drugo mjesto označava:
- R - roba
- U - usluge
- N - PDV ne obračunavamo, odnosno nemamo pravo na povrat uplaćenog PDV
- H - donacija hrane
- brojčane oznake - proizvoljni raspored po stopama
- slovne oznake - proizvoljan raspored po stopama
Pogledajte i: Promjena poreznih stopa
|
|
Tar. br.
|
oznaka tarifnog broja
|
|
Naziv
|
naziv tarifnog broja, koji se ispisuje na izdanim računima
|
|
Porez
|
propisana porezna stopa za taj tarifni broj .
Imajte na umu da ako se porezna tarifa već koristi u registru identa, promjena njezine porezne stope utjecat će na izračunate cijene!
Pri promjeni porezne stope u šifrantu program prije spremanja promjene zahtijeva još 2 potvrde te operacije (pogledajte Da li stvarno želite promijeniti postotak poreza? i tamo navedena objašnjenja).
|
|
PDV se obrač.
|
polje označimo, ako se porez od prometa s tim tarifnim brojem uvažava kao obračunani/ulazni porez. Pogledajge i primjer PDV se ne obračunava.
|
|
PDV se uvažava
|
polje označimo, ako se promet s tim tarifnim brojem uključuje u poreznu evidenciju (knjiga primljenih i izdanih računa). Pogledajte i primjer PDV se ne uvažava.
|
|
Je usluga
|
polje označimo za tarife koje su usluge
|
|
Nova prijevozna sredstva
|
koristimo kod tarifnih brojeva koji označavaju isporuku novih prijevoznih sredstava u EU
|
|
Nabava nekretnina
|
tarifni broj za kupovinu nekretnina označimo na način da označimo ovo polje (po čl. 143.st.2 Zakona o PDV-u stupa na snagu 01.01.2015.)
|
|
Porez u EU
|
Sastavljanje i postavljanje dobara u EU
označimo za tarifni broj koji koristimo kod sastavljanja i postavljanja dobara u drugoj državi članici; koristimo ovu tarifnu šifru u kombinaciji sa identima koji NISU usluge, a u glavi dokumenta je način prodaje Izvoz - EU
|
|
Prodaja robe na daljinu
|
Prodaja robe na daljinu u EU, bez PDVa (tarifni broj D0)
koristimo kod prodaje robe na daljinu, po čl. 13.st.3 i 4, čl.15. Zakona o PDV-u; identi NISU usluge, a način prodaje u glavi dokumenta je Izvoz - EU, a na pozicijama se koristi tarifni broj D0.
U knjizi izdanih računa računa se treba prikazati u stupcima 6 + stupac 8
Na PDV obračunu, iskazuje se u polju I.2
Račun se ne treba prikazivati na PDV-ZP obrascu.
Račun se treba prikazati u Intrastat obrascu
Prodaja robe na daljinu Krajnjem kupcu u EU, na koju se obračunava PDV (tarifni brojevi D4, D5 i D6)
koristi se kod web prodaje, tj.prodaje robe na daljinu Krajnjim kupcima u EU, fizičkim osobama, a na koju je potrebno obračunati PDV. Identi NISU usluge. Način prodaje u glavi dokumenta je Izvoz-EU, a na pozicijama se koriste tarifni brojevi D4, D5 ili D6, ovisno o stopi PDVa.
U knjizi izdanih računa računa, izdavanje će se prikazati u stupcima 6 (Iznos sa PDV-om) + stupci 17,18,19,20,21,22 (ovisno o stopi PDV-a)
Na PDV obračunu, iskazuje se PDV i osnovica u poljima II.1, II.2, ili II.3 , ovisno o stopi PDV-a.
Račun se ne treba prikazivati na PDV-ZP obrascu.
Račun se treba prikazati u Intrastat obrascu
|
|
PDV obračunava primatelj
|
Tuzemni prijenos porezne obveze
označimo za tarifni broj koji koristimo za tuzemni prijenos porezne obveze (čl. 75. st.3 Zakona o PDV-u)
|
|
Oslobođenja pri izvozu
|
Označimo za tarifni broj koji koristimo za obavljene usluge osobama bez sjedišta u RH
|
|
Turističke agencije, poseban postupak
|
Označimo za tarifni broj koji koristimo za poseban postupak oporezivanja turističkiha gencija
|
|
|
Telekomunikacijske usluge, poseban postupak
|
označimo za tarifni broj koji koristimo za poseban postupak oporezivanja telekomunikacijskih usluga, kod prodaje telekomunikacijskih usluga Krajnjim kupcima u EU, na koje se obračunava PDV.
Identi su usluge. Način prodaje u glavi dokumenta je Izvoz-EU, a na pozicijama se koriste tarifni brojevi npr. T4, T5 ili T6, ovisno o stopi PDVa.
U knjizi izdanih računa računa, izdavanje će se prikazati u stupcima 6 (Iznos sa PDV-om) + stupci 17,18,19,20,21,22 (ovisno o stopi PDV-a).
Na PDV obračunu, iskazuje se PDV i osnovica u poljima II.1, II.2, ili II.3 , ovisno o stopi PDV-a.
Račun se treba prikazati u Obrazcu eTrgovina.
Račun se ne treba prikazivati na PDV-ZP obrascu.
Račun se ne prikazuje u Intrastat obrascu (usluga).
|
|
Porezno nepriznato
|
koristi se u slovenskoj lokalizaciji
|
|
Knjiži neobračunati PDV na svoj konto
|
označimo ako želimo da se za tarifni broj knjiži neobračuanti PDv na svoj konto
|
|
Oslobođeno
|
Koristimo kod tarifnih brojeva za ostale isporuke s pravom na odbitak pretporeza
|
|
Tekst
|
unesemo oznaku teksta iz šifranta tekstova koji će se ispisivati na računu. Tekst je moguće zadati na više mjesta u programu: u Šifrantu vrste dokumenta / Napomene, u Šifrantu subjekta / Financijski podaci / Tekst, u zaglavlju robnih dokumenata, u polju Tekst.
Od 01.01.2026. stupanjem na snagu Zakona o Fiskalizaciji 2.0, u Šifrant tekstova dodane su nove VATEX šifre izuzeća od PDVa i prema hijerarhiji on se prvi uvažava prilikom kreiranja eRačuna, bez obzira ako već postoje tektovi odabrani na nekom drugom mjestu.
VATEX šifre je potrebno dodijeliti samo uz PDV tarife koje su vezane za određena izuzeća/oslobođenja PDVa, a koje koristite prilikom kreiranja dokumenta izdavanja. One su jedan od obveznih podataka koji će se zapisati u xml datoteku prilikom slanja eRačuna.
Detaljno o upotrebi VATEX šifri izuzeća od PDVa u Fiskalizaciji 2.0 pogledajte na poveznici.
|
|
Ispiši poziciju na dokumentima
|
označimo ako želimo da se na ispisima računa prikazuje tekst označen uz tarifni broj
|
|
Ostala oslobođenja
|
Koristimo kod tarifnih brojeva za tuzemne isporuke bez prava na odbitak pretporeza
|
|
Preračunata stopa
|
Upisuje se stopa poreza koja će se preračunavati prilikom posebnog postupka oporezivanja marže za rabljena dobra (npr. 25%) - vidi primjer
Ovo polje popunjava se obavezno i za sve ostale tarifne brojeve za koje postotak poreza nije 0.
|
|
Rabljena dobra
|
koristi se za tarifni broj koji koristimo u posebnom postupku oporezivanja marže
|
|
Donacija hrane
|
koristi se za tarifni broj koji koristimo za donaciju hrane
|
|
Inozemni PDV
|
Koristi se kod dokumenata izdavanja kada se PDV obračunava po stopama koje vrijede u ostalim državama članicama EU. Najčešće se koristi u kombinaciji sa tarifnim brojevima za prodaju dobara na daljinu i usluga krajnjim kupcima u EU, fizičkim osobama.
Dokumenti sa ovako označenim tarifnim brojem neće se prikazivati u redovnim PDV knjigama i evidenicama, kao ni i redovnom Obračunu PDVa, ali će se zato prikazati u posebnoj evidenciji i Obračunu PDVa po posebnom postupku OSS.
|
|
Solarni paneli
|
Koristi se kod dokumenata prijema i izdavanja po PDV stopi od 0% na isporuku i ugradnju solarnih ploča, što znači da se stopom PDVa od 0% oporezuje potrebna oprema i radovi.
|
| PDV kategorija |
Od 01.01.2026. stupanjem na snagu Zakona o Fiskalizaciji 2.0, potrebno je svakoj PDV tarifi koju koristite kod kreiranja dokumenta izdavanja, dodati PDV kategoriju. PDV kategorija je jedan od obveznih podataka koji će se zapisati u xml datoteku prilikom slanja eRačuna.
Detaljno o upotrebi PDV kategorije u Fiskalizaciji 2.0 pogledajte na poveznici.
|
 |
ispiše šifrant poreznih tarifnih brojeva
|
| |
 |
 |
pomoću ove funkcije možemo jednostavno duplicirati već kreiranu poreznu tarifu u novu, a onda promijeniti šifru poreza. Funkcija je posebno dobrodošla kod zakonskih promjena poreznih stopa, kada novu šifru oblikujemo tako, da prije važeću poreznu tarifu dupliciramo, a novoj promijenimo šifru, tarifni broj i stopu PDV.
|