 | Loading… |
| Loading… |
A mirrored page will be created for the selected page (this is a page with the same content and the same HTML ID as the selected page).
Select one or more locations in the wiki tree where you want to place the mirrored page.
Warning: A mirrored page cannot be edited, as it only displays the content of the original page!
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
Книга издадени сметки - детално
Книга издадени сметки - детално
Извор: Правилник за спроведување на Законот за данок на додадена вредност (Службен весник РС, бр. 141/06). Правилник за измените и дополнувањата на Правилникот за спроведување на Законот за данок на додадена вредност (Службен весник РС, бр. 52/07, 120/07).
Книга издадени сметки - детално
ДОКУМЕНТ
Столбец
|
Опис на столбецот
|
Опис на содржината на исписот во столбецот – КНИГА ИЗДАНИ СМЕТКИ
|
| 1. |
Даночно период |
Се испишува даночното период во кое се евидентирани документите за составување на обрачун ДДВ |
| 2. |
Датум на книжење |
датум ДДВ од издаден документ од документот за издавање (кој е исто така основа за вклучување во даночното период) |
| 3. |
Број |
- број на издадената фактура (ако не е извоз на стока). Можеме да избереме помеѓу интерен број на документот, број на првиот поврзувачки документ и број на вториот поврзувачки документ - погледни Обрачун ДДВ. Бројот на издадената фактура се испишува во оваа рубрика и ако се работи за извоз на стока, а фактурата не е поврзана со ЕКЛ или во поле А не е внесен бројот на ЕКЛ за извоз.
- ако се работи за извоз на стока и извозот е поврзан со ЕКЛ, се испишува бројот на ЕКЛ за извоз од буквено поле А ЕКЛ (погледни пример Употреба на податоците од ЕКЛ за извоз во даночните евиденции)
|
| 4. |
Датум |
|
| 5. |
Фирма, име и седиште |
фирма на купувачот - назив на субјектот од шифрант. По потреба можеме да додадеме и седиште на купувачот. Можеме да испишуваме 1. или 2. лице од документот - погледни Обрачун ДДВ. |
| 6. |
Идентификациски број за ДДВ |
даночен број на купувачот од претходното поле (податок од шифрант на субјектите) |
ОПРОШТЕН ПРОМЕТ
| 7. |
Вредност без ДДВ |
вкупна вредност на издадените сметки без ДДВ |
| 8. |
Испораки на стоки и услуги во Словенија за самообложување |
Се испишува вредноста на испораките на стоки и услуги на територијата на Словенија, за кои во согласност со член 76.a од ЗДДВ-1 обврзникот на ДДВ е примател на стоката или услугите.
Во шифрантот на тарифните броеви столбец ДДВ обрачун примател |
| 9. |
Без право на одбиток на ДДВ |
вредност на т.н. неистински ослободувања од тарифните броеви, каде што ДДВ не се обрачунава и даночната стапка е 0. Транзакции со тарифен број N0. |
| 10a. |
Испорака на стоки во ЕУ |
се испишува вредноста на испораките на стоки во други земји членки на ЕУ, која вклучува
- ослободени испораки на стоки, извршени на даночните обврзници, идентификувани за ДДВ во другите земји членки, за кои се известува со образец RP-O, и
- други преноси на стоки, кои се сметаат за испораки на стоки во други земји членки
|
| 10b. |
Извршување на услуги со пренос на ДДВ во ЕУ |
Се испишува вредноста на услугите, за кои во согласност со 25/1 ЗДДВ-1 се смета дека се извршени на територијата на друга земја членка на ЕУ и за кои обврзникот на ДДВ е исклучиво примател. |
| 11. |
Тристранска испорака на стоки во ЕУ |
вредност на ослободените тристрански испораки во рамките на ЕУ (овој податок ни е потребен за рекапитулационите извештаи, кои содржат посебен дел за тристрански трансакции).
Вид на продажба =Извоз-ЕУ+Тристранска добивка =2. добивател на стоки |
| 12. |
Продажба на далечина |
вредност на стоката продадена на далечина (рубрика 13 ДДВ-О).
за оваа цел имаме нов столбец Прод. стоки. на далечина во шифрантот на тарифните броеви . |
| 13. |
Монтажа во ЕУ |
вредност на стоката продадена (монтажа или инсталирање на стока) на далечина (рубрика 14 ДДВ-О)
за оваа цел имаме нов столбец Данок во ЕУ во шифрантот на тарифните броеви . |
ОБДОБРЕН ПРОМЕТ
| 14. |
Промет во Словенија 20% |
вредност на ДДВ по стапка 20%, вид на продажба Обврзник или Краен купувач, тарифни броеви B2 и S2 |
| 15. |
Промет во Словенија 8,5% |
вредност на ДДВ по стапка 8,5%, вид на продажба Обврзник или Краен купувач, тарифни броеви B2 и S2
|
| 16. |
Самообложување добивка на стоки во ЕУ по стапка 20% |
вредност на ДДВ по стапка 20%, која даночниот обврзник ја обрачуна од добивките на стоки од други земји членки на ЕУ вид на продажба = Извоз - ЕУ |
| 17. |
Самообложување примени услуги во ЕУ по 20% |
вредност на ДДВ по стапка 20%, која даночниот обврзник ја обрачуна од услугите од други земји членки на ЕУ вид на продажба = Извоз - ЕУ |
| 18. |
Самообложување добивка на стоки во ЕУ по стапка 8,5% |
вредност на ДДВ по стапка 8,5%, која даночниот обврзник ја обрачуна од добивките на стоки од други земји членки на ЕУ вид на продажба = Извоз - ЕУ |
| 19. |
Самообложување примени услуги во ЕУ по 8,5% |
вредност на ДДВ по стапка 8,5%, која даночниот обврзник ја обрачуна од услугите од други земји членки на ЕУ вид на продажба = Извоз - ЕУ |
| 20. |
Самообложување останато по стапка 20% |
вредност Извоз и Извоз ЕУ, по стапка 20% за стока и услуга и не се сметаат за промет, од кој правиме самообложување во столбците 16,17 |
| 21. |
Самообложување останато по стапка 8,5% |
вредност Извоз и Извоз ЕУ, по стапка 8,5% за стока и услуга и не се сметаат за промет, од кој правиме самообложување во столбците 18,19 |
| 22. |
Самообложување од увоз |
вредност на Увоз, каде што Тристранскиот бизнис=3. примател на стока |
| 23. |
Необд. пром. кој при пр. одб. ДДВ |
вредност Извоз и Извоз ЕУ, само Услуги |
| 24. |
Забелешки |
забелешка од документот |
| 25. |
Образец. дан. бреме - вред. без ДДВ |
збир на вредности .. Увоз ЕУ + Нерезидент + Самообложување од Увоз |
 |
На исписот на вредноста на документот, нето вредноста и вредноста на данокот, како и при изработката на фактурата, така и при исписот на книгата на издадени сметки влијае поставката за заокружување на позициите во параметрите .
|
|
Ако е сметката издадена во странска валута, вредностите се прерачунаваат во домашна валута по курсот, кој е внесен на документот. |
Пример на испис:
|
|
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|