Registrul Facturilor Emise

Descrierea coloanei

Descrierea conținutului raportului în coloană – REGISTRUL FACTURILOR EMISE

Nr.

Numărul consecutiv al raportului

Data înregistrării

Data TVA din documentul emis din documentul de emitere (pe baza căruia documentul este inclus în perioada fiscală corespunzătoare)

Număr

• Numărul facturii emise (dacă nu este pentru export de bunuri). Puteți alege între numărul documentului intern, numărul primului document legat și numărul celui de-al doilea document legat – vezi Taxa pe Valoarea Adăugată. Numărul facturii emise este completat în acest câmp chiar dacă factura se referă la export de bunuri, dar factura nu este conectată la SAD sau numărul SAD pentru export nu este introdus în câmpul A.

• În cazul exportului de bunuri legat de SAD, numărul de export SAD este completat din câmpul SAD A (vezi cazul Folosirea Datelor dintr-un SAD de Export în Registrul Fiscal).

Data

• Dacă numărul facturii este introdus în câmpul anterior: data facturii din documentul emis

• Dacă numărul SAD este introdus în câmpul anterior: data SAD din câmpul SAD A, în general aceeași ca data TVA pe factura emisă (vezi cazul Folosirea Datelor dintr-un SAD de Export în Registrul Fiscal)

Companie, Nume și Sediu

Compania clientului – Numele Subiectului din registru. Dacă este necesar, puteți adăuga sediul la raport. Subiectul din raport poate fi prima sau a doua parte din document – vezi Taxa pe Valoarea Adăugată.

Numărul TVA

Numărul de TVA al clientului din câmpul anterior (date din Registrul Subiectelor)

Valoare incl. TVA

Valoarea totală a facturilor emise cu TVA inclus, indiferent de tipul de vânzare selectat în document. Suma din acest câmp include toate tranzacțiile care conțin articole/servicii cu un Tip de Taxă care determină că TVA-ul este contabilizat (fie 8,5 sau 20%): articole cu tipuri de taxe B5, B2, S5, S2, N5 și N2.

Bază

Valoare fără impozit (câmp 11 VAT-O)

Rată de impozitare 22%

Valoarea TVA la rata de 22% (câmp 21 VAT-O)

Rată de impozitare 9,5%

Valoarea TVA la rata de 9,5% (secțiunea 22 VAT-O)

Livrarea de bunuri și servicii – TVA-ul este contabilizat de către beneficiar

Valoarea livrării de bunuri și servicii – TVA-ul este contabilizat de către beneficiar (câmp 11a VAT-O)

Livrare către state membre UE

Valoarea livrării de bunuri și servicii în cadrul Uniunii, scutită de impozit (câmp 12 VAT-O)

Vânzări la distanță de bunuri UE

Valoarea vânzărilor de bunuri la distanță (câmp 13 VAT-O)

NOI – O nouă coloană este adăugată la Registrul Tipurilor de Taxe: Vânzări de Bunuri la Dist.

Instalare și montaj în alt stat membru

Valoarea bunurilor (instalare sau montaj) vândute la distanță (secțiunea 14 VAT-O)

NOI – O nouă coloană este adăugată la Registrul Tipurilor de Taxe: Taxă în UE.

Tranzacții scutite fără drept de deducere a TVA-ului

Valoarea așa-numitelor scutiri parțiale de tipuri de taxe, unde TVA-ul nu este contabilizat și rata de impozitare este 0 (câmp 15 VAT-O)