Faturat e Lëshuara 

Përshkrimi i kolonës

Përshkrimi i përmbajtjes së raportit në kolonë – REGJISTRI I FATURAVE TË LËSHUARA

Nr.

Numri radhës i raportit

Data e regjistrimit

Data e TVSH-së nga dokumenti i lëshuar nga dokumenti i lëshimit (në bazë të cilit dokumenti përfshihet në periudhën përkatëse tatimore)

Numri

• Numri i faturës së lëshuar (nëse nuk është për eksport të mallrave). Mund të zgjidhni midis numrit të dokumentit të brendshëm, numrit të dokumentit të parë të lidhur dhe numrit të dokumentit të dytë të lidhur – shih Tatimi mbi Vlerën e Shtuar. Numri i faturës së lëshuar mbushet në këtë fushë edhe nëse fatura ka të bëjë me eksportin e mallrave, por fatura nuk është e lidhur me SAD ose numri SAD për eksportin nuk është futur në fushën A.

• Në rastin e eksportit të mallrave të lidhura me SAD, numri i eksportit SAD mbushet nga fusha SAD A (shih rastin Përdorimi i të Dhënave nga një SAD Eksporti në Regjistrat Tatimorë).

Data

• Nëse numri i faturës është futur në fushën e mëparshme: data e faturës nga dokumenti i lëshuar

• Nëse numri SAD është futur në fushën e mëparshme: data SAD nga fusha SAD A, përgjithësisht e njëjtë me datën e TVSH-së në faturën e lëshuar (shih rastin Përdorimi i të Dhënave nga një SAD Eksporti në Regjistrat Tatimorë)

Kompania, Emri dhe Zyra Qendrore

Kompania e klientit – Emri i Subjektit nga regjistri. Nëse është e nevojshme, mund të shtoni zyrën qendrore në raport. Subjekti në raport mund të jetë pala e parë ose e dytë nga dokumenti – shih Tatimi mbi Vlerën e Shtuar.

Numri i TVSH-së

Numri i TVSH-së së klientit nga fusha e mëparshme (të dhënat nga Regjistri i Subjekteve)

Vlera përfshirë TVSH-në

Vlera totale e faturave të lëshuara me TVSH të përfshirë, pavarësisht nga lloji i shitjes të zgjedhur në dokument. Shuma në këtë fushë përfshin të gjitha transaksionet që përmbajnë artikuj/shërbime me një Lloji i Tatimit që përcakton se TVSH është e llogaritur (ose 8,5 ose 20%): artikuj me llojet e tatimeve B5, B2, S5, S2, N5 dhe N2.

Baza

Vlera pa përfshirë tatimin (fusha 11 VAT-O)

Norma e Tatimit 22%

Vlera e TVSH-së sipas normës 22% (fusha 21 VAT-O)

Norma e Tatimit 9,5%

Vlera e TVSH-së sipas normës 9,5% (seksioni 22 VAT-O)

Dërgesa e mallrave dhe shërbimeve – TVSH llogaritet nga marrësi

Vlera e dërgesës së mallrave dhe shërbimeve – TVSH llogaritet nga marrësi (fusha 11a VAT-O)

Dërgesa në shtetet anëtare të BE-së

Vlera e dërgesës së mallrave dhe shërbimeve brenda Bashkimit, e përjashtuar nga tatimi (fusha 12 VAT-O)

Shitjet në distancë të mallrave BE

Vlera e shitjeve të mallrave në distancë (fusha 13 VAT-O)

RIKTHIM – Një kolonë e re është shtuar në Regjistrin e Llojeve të Tatimeve: Shitjet e Mallrave në Distancë.

Instalimi dhe montimi në një shtet tjetër anëtar

Vlera e mallrave (instalimi ose montimi) të shitur në distancë (seksioni 14 VAT-O)

RIKTHIM – Një kolonë e re është shtuar në Regjistrin e Llojeve të Tatimeve: Tatimi në BE.

Transaksionet e përjashtuara pa të drejtë për zbritjen e TVSH-së

Vlera e ashtuquajturave përjashtime të pjesshme nga llojet e tatimeve, ku TVSH nuk llogaritet dhe norma e tatimit është 0 (fusha 15 VAT-O)