 | Loading… |
| Loading… |
A mirrored page will be created for the selected page (this is a page with the same content and the same HTML ID as the selected page).
Select one or more locations in the wiki tree where you want to place the mirrored page.
Warning: A mirrored page cannot be edited, as it only displays the content of the original page!
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
Knjiga primitaka i izdataka (KPI)
   
Knjiga primitaka i izdataka je evidencija o dnevnim i ukupnim poslovnim primicima i izdacima u poreznom razdoblju.
Primici i izdaci od poslovnih događaja utvrđuju se tek nakon primljenih uplata odnosno obavljenih isplata (načelo blagajne).
Nastanak ili dospijeće potraživanja od prodane robe ili obavljenih usluga ne smatra se još primitkom. Potraživanja postaju primitkom u trenutku naplate.
Oporezivi primici od kojih je porezni obveznik dužan platiti porez u tuzemstvu, a ostvareni su u inozemstvu (izravno ili neizravno) u stranoj valuti, preračunavaju se u kunsku vrijednost prema srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan primitka.
Nastale i dospjele obveze za kupljenu robu i obavljene usluge nisu izdaci. Izdaci nastaju u trenutku plaćanja tih obveza.
U Knjigu primitaka i izdataka unose se podaci o poslovnim primicima i izdacima, kako slijedi:
1.1. OPĆI PODACI O POREZNOM OBVEZNIKU
| Naziv djelatnosti |
Naziv obavljanja djelatnosti iz Šifranta subjekta za naše poduzeće. |
| Šifra djelatnosti |
Šifra obavljanja djelatnosti iz Šifranta subjekta za naše poduzeće. |
| Ime i prezime poduzetnika / nositelja zajedničke djelatnosti |
Ime i prezime poduzetnika ili Naziv iz Šifranta subjekta za naše poduzeće. |
| Adresa prebivališta / uobičajenog boravišta |
Adresa prebivališta ili uobičajenog boravišta iz Šifranta subjekta za naše poduzeće. |
| OIB poduzetnika |
Osobni identifikacijski broj iz Šifranta subjekata za naše poduzeće.
|
1.2. PODACI O PRIMICIMA
| Redni broj |
Redni broj pozicije |
| Nadnevak primitka / izdatka |
Datum primitaka i/ili izdataka. Prikazuje se datum kada je ostvaren primitak / izdatak. |
| Broj temeljnice |
Broj temeljnice po kojoj je knjižen primitak / izdatak. |
| Opis isprava |
Broj ulaznog / izlaznog dokumenta. |
| Primici u gotovini |
Iznos primitaka u gotovini. |
| Primici na račun |
Iznos primitaka izvršenih putem transakcijskog računa. |
| Primici u naravi |
Iznos primitaka u naravi, kompenzacije. |
| PDV u primicima |
Porez na dodanu vrijednost sadržan u primicima - naplaćenim naknadama, te primljenim dobrima i uslugama. |
| Ukupno primici |
Ukupno primici - zbroj iznosa iz stupaca 5, 6 i 7 umanjen za iznos PDVa iz stupca 8. |
| Izdaci u gotovini |
Iznos izdataka u gotovini. |
| Izdaci na račun |
Iznos izdataka izvršenih putem transakcijskog računa. |
| Izdaci u naravi |
Iznos izdataka u naravi, kompenzacije. |
| PDV u izdacima |
Porez na dodanu vrijednost sadržan u izdacima - plaćenim naknadama, te danim dobrima i uslugama. |
| Izdaci iz čl. 33. st.1. T. 1. i 5. |
Izdaci iz čl. 33. st. 1. T. 1. i 5. Zakona
|
| Ukupno dopušteni izdaci |
Ukupno dopušteni izdaci - zbroj iznosa iz stupaca 10, 11 i 12 umanjen za izdatke iz čl. 33. st. 1. T. 1. i 5. Zakona iz stupca 14 i za iznos PDVa sadržan u izdacima iz stupca 13. |
 |
savjet
KPI je kronološka evidencija svih primitaka i izdataka (naplata/plaćanja). Svaki pojedinačni primitak/izdatak mora biti posebno evidentiran, svaki sa svojim datumom primitka/izdatka. Datum primitka/izdatka treba biti datum izvoda žiro računa (ili datum blagajničkog primitka).
Ovisno o načinu naplate (gotovina, žiro račun, u naravi ) podatak će se prikazati u odgovarajućem stupcu knjige KPI.
|
 |
savjet
KPI se vodi za svaku godinu zasebno.
U KPI se unose naplate i plaćanja kronološki po datumu.
U KPI ulaze naplate i plaćanja koja se odnose i na račune ranijih godina (u cijelosti ili djelomično).
|
|
savjet
Izlazni računi vrste “Dokument” ulaze u KPI (primici) s danom naplate (zatvaranja).
Ako je naplata djelomična – djelomično se prikazuje u knjizi KPI. Proporcionalno plaćenom iznosu, prikazati će se i iznos PDVa.
Naplata ostatka prikazati će se kao zasebna stavka s podacima o naplati. Jedan račun će biti unesen u knjigu KPI onoliko puta, u koliko djelomičnih naplata bude zatvoren. Svaki pojedinačni primitak/izdatak mora biti posebno prikazan u KPI, što znači da u slučaju plaćanja jednog računa u više dijelova svaka uplata će biti u KPI vidljiva sa svojim datumom uplate. Pojedine uplate se u KPI ne zbrajaju već se prikazuju svaka za sebe.
|
|
savjet
Račun za avans ulazi u knjigu KPI s datumom dokumenta (jer se taj dokument i sastavlja s datumom primitka avansa), a storno računa za avans na isti način s negativnom predznakom.
Kad se ispostavi račun i napravi veza s avansom kreira se storno računa za avans. Kada se kreira storno računa za avans (na temelju veze s računom) to mora biti u KPI s datumom kad je napravljena veza s računom (datum računa). Storno računa za avans ide odmah u KPI po datumu izdavanja. Redoviti račun će ući u KPI s datumom zatvaranja avansa, a to treba biti datum storno računa za avans.
|
|
savjet
Dokumenti tipa POS mogu se prikazati u knjizi KPI pojedinačno ili zbirno po danu, kao za knjigu IRA ili zbirno za mjesec. Računi iz POS-a ulaze u knjige KPI i IRA bez zatvaranja (jer se smatra da su odmah naplaćeni).
|
|
Savjet
Za ulazne račune vrijedi sve isto kao i za izlazne račune. Računi tipa “Dokument” ulaze u KPI kad su plaćeni, a tipa “Avans” kad su ispostavljeni (jer se podrazumijeva da su i naplaćeni) i to u odgovarajući stupac (GOTOVINA, ŽIRO RAČUN, U NARAVI).
|
Za ispis knjige KPI moguće je odabrati više filtera na panelu PDV obračuna:
| Vrste materijalnih sredstava |
OBAVEZNO izaberemo (označimo) vrste idenata, za koje želimo ispis (kriterij upotrebljavamo za ispis knjiga i za obračun PDV). |
| Vrste dokumenata |
OBAVEZNO izaberemo (označimo) vrste dokumenata, za koje želimo ispis. Na raspolaganju imamo samo vrste dokumenata, koje su u šifrantu označeni s tipom »Dokument« (kriterij upotrebljavavamo za ispis knjiga i za obračun PDV). U pravilu ovdje izaberemo sve ponuđene vrste dokumenata, a promete, koji ne spadaju u knjige, izdvojimo odabirom odgovarajuće porezne tarife (pogledajte Primjeri upotrebe tarifnih brojeva).
Evidencijskih vrsta dokumenata nema na popisu!
|
| Datum od |
početni datum dokumenata. Bez obzira na izabrani način popunjavanja broja veznog dokumenta za odluku o tome da li dokument spada u izabrano porezno razdoblje ili ne, odlučujući je:
|
| Datum do |
završni datum dokumenata za ispis (pogledajte prethodne polje Datum od). Obično izaberemo ispis od prvog do zadnjeg dana u obračunskom razdoblju. |
| Šifra |
ispis možemo ograničiti na pojedinu šifru identa iz primljenih i izdanih računa |
| Klasifikacija |
ispis možemo ograničiti i s primarnom klasifikacijom idenata, te tako obračunamo samo račune u čijim su pozicijama identa određene klasifikacije. Klasifikacija idenata je podatak sadržan u šifrantu idenata . |
| Sek. klasifik. |
ispis možemo ograničiti i po sekundarnoj klasifikaciji identa. Sekundarna klasifikacija identa je podatak sadržan u šifrantu idenata . |
| Status dokumenta |
ispis možemo ograničiti po statusu dokumenta (kriterij upotrebljavamo za ispis knjiga I za obračun PDV):
- Svi - ispis za sve dokumente, bez obzira na status
- Potvrđeni – u ispis će biti uključeni samo potvrđeni dokumenti (to je najbolja opcija, ako koristimo preporučeni način potvrđivanja dokumenata)
- Nepotvrđeni – u ispis će biti uključeni samo nepotvrđeni dokumenti (koristimo prije svega za kontrolne ispise, npr. da utvrdimo koji dokumenti nisu uključeni u ispis i/ili obračun)
|
| Subjekt |
ispis možemo ograničiti i na pojedini subjekt (kupca ili dobavljača) iz primljenih i izdanih računa |
| Skladište |
ispis možemo ograničiti i po prijemnom i izdatnom skladištu, kako je uneseno u primljenim i izdanim dokumentima |
| Odjel |
ispis možemo ograničiti i po odjelima, kako je uneseno u primljenim i izdanih dokumentima |
| Vezni dok. 1 |
obračun možemo izvršiti i s ograničavanjem na pojedini vezni dokument iz primljenih i izdanih računa, upotrebom znakova s posebnim značajem i za određeni skup dokumenata |
| Dat. od |
obračun ograničimo u odnosu na početni datum veznog dokumenta 1 |
| Dat. do |
obračun ograničimo u odnosu na završni datum veznog dokumenta 1 |
| Vezni dok. 2 |
obračun ograničimo u odnosu na drugi vezni dokumentu iz primljenih i izdanih računa |
| Dat. od |
obračun ograničimo u odnosu na početni datum veznog dokumenta 2 |
| Dat. do |
obračun ograničimo u odnosu na završni datum veznog dokumenta 2 |
| Vezni dokument u knjizi PRIMLJENIH računa |
izaberemo, koji broj dokumenta iz primljenog računa da se ispiše kao broj dokumenta u knjizi primljenih računa:
- Interni broj. – ispiše se interni broj dokumenta
- Dokument 1 – ispiše se broj prvog veznog dokumenta (obično najbolja opcija, jer je to podatak o broju dobavljačeva računa)
- Dokument 2 - ispiše se broj drugog veznog dokumenta
|
| Vezni dokument u knjizi IZDANIH računa |
izaberemo, koji broj dokumenta iz izdanog računa da se ispiše kao broj dokumenta u knjizi izdanih računa:
- Interni broj. – ispiše se interni broj dokumenta (najbolja opcija jer je to broj računa)
- Dokument 1 – ispiše se broj prvog veznog dokumenta
- Dokument 2 - ispiše se broj drugog veznog dokumenta
- Fisk. br. - ispiše se fiskalni broj dokumenta
|
| Referent |
ispis možemo ograničiti i po referentu iz primljenih i izdanih računa |
| Konto dobavljača |
upišemo konto, koji će biti uzet u obzir pri prikazu onih stavki koje ovise o plaćanju |
| Konto kupaca |
upišemo konto, koji će biti uzet u obzir pri prikazu onih stavki koje ovise o plaćanju |
| Združi maloprodajne račune za jedan dan: |
opciju uptrebljavamo, ako koristimo modul POS .
- opciju označimo, ako želimo promet maloprodaje POS pojedinog dana za krajnje kupce udružiti u jednu poziciju. Ako smo iz modula POS izdali robu poreznom obvezniku, takvo izdavanje će se iskazati u samostalnoj poziciji, koja će navoditi ime i OIB kupca.
- ako opciju ne označimo, svako će izdavanje iz POS biti ispisano kao samostalna pozicija
|
| Prikaži samo carinske postupke 42 i 63 |
opciju upotrebljavamo ako želimo da nam se ispišu samo dokumenti u kojima je označen carinski postupak 42 ili 63 |
| Bilanca |
Iz padajućeg izbornika izaberemo bilancu |
 Ispis |
ispiše trenutno izabranu vrstu ispisa |
 |
važno
Nakon prijelaza na EUR, 01.01.2023.g. postupak prikupljanja i prikaz podataka u Knjizi primitaka i izdataka (KPI) se ne mijenja.
Ispisi su prilagođeni ovisno o datumu razdoblja za koji se kreiraju:
Ispis 2XX - Knjiga primitaka i izdataka PDV - od 01.01.2023. u eurima i centima
Ispis 2XY - Knjiga primitaka i izdataka PDV - sumarno - od 01.01.2023. u eurima i centima
Od 2024.g. dodani su novi ispisi:
Ispis 2G0 - Knjiga primitaka i izdataka - PDV od 2023.g.
Ispis 2G1 - Knjiga primitaka i izdataka - PDV - sumarno od 2023.g.
|
Ispis 2G0 - Knjiga primitaka i izdataka - PDV, u eurima i centima, sa podatkom o broju temeljnice:
Ispis 2XX - Knjiga primitaka i izdataka - PDV, od 01.01.2023. u eurima i centima:
|
važno
Izmjenama Zakona o PDV-u nakon 01.01.2015. Knjiga primitaka i izdataka dostupna je za ispis svim korisnicima neovisno o načinu obračuna PDV-a i neovisno o statusu poduzeća, dakle do 01.01.2015. ovu knjigu mogli su ispisati samo korisnici koji su obračunavali PDV po naplaćenim računima, a nakon 01.01.2015. mogu je ispisivati i korisnici koji obračunavaju PDV prema primljenim/ispostavljenim računima.
|
|
važno
Do zaključno 31.12.2022.g koriste se ispisi:
Ispis 2F8 - Knjiga primitaka i izdataka PDV - do 31.12.2022. u kunama i lipama
Ispis 2F9 - Knjiga primitaka i izdataka PDV sumarno - do 31.12.2022. u kunama i lipama
|
Ispis 2F8 - Knjiga primitaka i izdataka - PDV, do 31.12.2022. u kunama i lipama:
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|