 | Loading… |
|
|
|
Cartea facturilor emise - detaliat
Cartea facturilor emise - detaliat
Surse: Regulamentul de aplicare a Legii privind taxa pe valoarea adăugată (Monitorul Oficial RS, nr. 141/06). Regulamentul privind modificările și completările Regulamentului de aplicare a Legii privind taxa pe valoarea adăugată (Monitorul Oficial RS, nr. 52/07, 120/07).
Cartea facturilor emise - detaliat
DOCUMENT
Coloană
|
Descrierea coloanei
|
Descrierea conținutului imprimat în coloană – CARTEA FACTURILOR EMISE
|
| 1. |
Perioada fiscală |
Se va imprima perioada fiscală în care au fost înregistrate documentele pentru întocmirea declarației TVA |
| 2. |
Data înregistrării |
data TVA din documentul emis (care este, de asemenea, baza pentru includerea în perioada fiscală) |
| 3. |
Numărul |
- numărul facturii emise (dacă nu este export de bunuri). Putem alege între numărul intern al documentului, numărul primului document de legătură și numărul celui de-al doilea document de legătură - vezi Declarația TVA. Numărul facturii emise se va imprima în această rubrică și dacă este vorba de export de bunuri, dar factura nu este legată de ECL sau în câmpul A nu este introdus numărul ECL pentru export.
- dacă este vorba de export de bunuri și exportul este legat de ECL, se va imprima numărul ECL pentru export din câmpul literar A ECL (vezi exemplul Utilizarea datelor din ECL pentru export în evidențele fiscale)
|
| 4. |
Data |
|
| 5. |
Firma, numele și sediul |
firma cumpărătorului - denumirea subiectului din registru. Dacă este necesar, putem adăuga și sediul cumpărătorului. Putem imprima persoana 1 sau 2 din document - vezi Declarația TVA. |
| 6. |
Numărul de identificare pentru TVA |
numărul de identificare fiscală al cumpărătorului din câmpul anterior (informație din registrul subiecților) |
EXEMPTIE DE TAXARE
| 7. |
Valoarea fără TVA |
valoarea totală a facturilor emise fără TVA |
| 8. |
Livrări de bunuri și servicii în Slovenia pentru autoimpozitare |
Se va imprima valoarea livrărilor de bunuri și servicii pe teritoriul Sloveniei, pentru care, conform articolului 76.a din ZDDV-1, plătitorul TVA este beneficiarul bunurilor sau serviciilor.
În registrul numerelor tarifare coloana TVA de calculat pentru beneficiar |
| 9. |
Fără drept de deducere a TVA |
valoarea așa-numitelor scutiri nejustificate din numerele tarifare, unde TVA nu este calculat și cota de impozitare este 0. Tranzacții cu numărul tarifar N0. |
| 10a. |
Livrarea de bunuri în UE |
se va imprima valoarea livrărilor de bunuri în alte state membre UE, care include
- livrări scutite de bunuri, efectuate către contribuabili identificați pentru TVA în alte state membre, raportate cu formularul RP-O, și
- alte transferuri de bunuri, care sunt considerate livrări de bunuri în alte state membre
|
| 10b. |
Prestarea de servicii cu transfer de TVA în UE |
Se va imprima valoarea serviciilor, pentru care, conform 25/1 ZDDV-1, se consideră că sunt prestate pe teritoriul altei state membre UE și pentru care plătitorul TVA este exclusiv beneficiarul. |
| 11. |
Livrarea trilaterală de bunuri în UE |
valoarea livrărilor trilaterale scutite în cadrul UE (această informație este necesară pentru rapoartele de recapitulare, care conțin o secțiune specială pentru tranzacții trilaterale).
Tipul vânzării =Export-UE+Achiziție trilaterală =2.achizitor de bunuri |
| 12. |
Vânzarea la distanță |
valoarea bunurilor vândute la distanță (rubrica 13 TVA-O).
în acest scop avem o nouă coloană Vânz.bunuri.la distanță în registrul numerelor tarifare . |
| 13. |
Montaj în UE |
valoarea bunurilor vândute (montaj sau instalare de bunuri) la distanță (rubrica 14 TVA-O)
în acest scop avem o nouă coloană Taxă în UE în registrul numerelor tarifare . |
VENITURI IMPOZITATE
| 14. |
Venituri în Slovenia 20% |
valoarea TVA la cota de 20%, tipul vânzării Contribuabil sau Client final, numere tarifare B2 și S2 |
| 15. |
Venituri în Slovenia 8,5% |
valoarea TVA la cota de 8,5%, tipul vânzării Contribuabil sau Client final, numere tarifare B2 și S2
|
| 16. |
Autoimpozitare achiziții de bunuri în UE la cota de 20% |
valoarea TVA la cota de 20%, pe care contribuabilul o calculează pentru achizițiile de bunuri din alte state membre UE, tipul vânzării = Export - UE |
| 17. |
Autoimpozitare servicii primite în UE la 20% |
valoarea TVA la cota de 20%, pe care contribuabilul o calculează pentru serviciile din alte state membre UE, tipul vânzării = Export - UE |
| 18. |
Autoimpozitare achiziții de bunuri în UE la cota de 8,5% |
valoarea TVA la cota de 8,5%, pe care contribuabilul o calculează pentru achizițiile de bunuri din alte state membre UE, tipul vânzării = Export - UE |
| 19. |
Autoimpozitare servicii primite în UE la 8,5% |
valoarea TVA la cota de 8,5%, pe care contribuabilul o calculează pentru serviciile din alte state membre UE, tipul vânzării = Export - UE |
| 20. |
Autoimpozitare alte la cota de 20% |
valoarea Export și Export UE, la cota de 20% pentru bunuri și servicii și nu se consideră venit, pentru care efectuăm autoimpozitare în coloanele 16,17 |
| 21. |
Autoimpozitare alte la cota de 8,5% |
valoarea Export și Export UE, la cota de 8,5% pentru bunuri și servicii și nu se consideră venit, pentru care efectuăm autoimpozitare în coloanele 18,19 |
| 22. |
Autoimpozitare din import |
valoarea Importului, unde este Tranzacție trilaterală=3.beneficiar de bunuri |
| 23. |
Neimpoz. ven. care la pr. ded. TVA |
valoarea Export și Export UE, doar Servicii |
| 24. |
Note |
notă din document |
| 25. |
Obr. povara fiscală - valoare fără TVA |
totalul valorilor .. Import UE + Nerezident + Autoimpozitare din Import |
 |
Pe imprimarea valorii documentului, valoarea netă și valoarea impozitului, la fel ca la emiterea facturii, și la imprimarea cărții facturilor emise, influențează setarea rotunjirii pozițiilor în parametrii .
|
|
Dacă factura este emisă în valută străină, valorile sunt convertite în moneda națională la cursul de schimb, care este introdus pe document. |
Exemplu de imprimare:
|
|
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|