 | Loading… |
|
|
|
Knjiga izdanih računov - detajlno
Knjiga izdanih računov - detajlno
Vir: Pravilnik o izvajanju Zakona o davku na dodano vrednotu (Uradni list RS, št. 141/06). Pravilnik o spremembah in dopolnitvah Pravilnika o izvajanju Zakona o davku na dodano vrednotu (Uradni list RS, št. 52/07, 120/07).
Knjiga izdanih računov - detajlno
LISTINA
Stoplec
|
Opis stolpca
|
Opis vsebine izpisa v stolpcu – KNJIGA IZDANIH RAČUNOV
|
| 1. |
Davčno obdobje |
Izpiše se davčno obdobje v katerem so bile listine evidentirane za sestavljanje obračuna DDV |
| 2. |
Datum knjiženja |
datum DDV iz izdane listine iz dokumenta izdaje (ki je tudi osnova za vključevanje v davčno obdobje) |
| 3. |
Številka |
- številka izdane fakture (če ni izvoz blaga). Izbiramo lahko med interno številko dokumenta, številko prvega veznega dokumenta in številko drugega veznega dokumenta - glej Obračun DDV. Številka izrane fakture se v tej rubriki izpiše tudi, če gre za izvoz blaga, pa faktura ni povezana z ECL ali v polje A ni vnešena številka ECL za izvoz.
- če gre za izvoz blaga in je izvoz povezan z ECL, se izpisuje številka ECL za izvoz iz črkovnega polja A ECL (glej primer Uporaba podatkov iz ECL za izvoz v davčnih evidencah)
|
| 4. |
Datum |
|
| 5. |
Firma, ime ter sedež |
firma kupca - naziv subjekta iz šifranta. Po potrebi lahko na izpis dodamo tudi sedež kupca. Izpisujemo lahko 1. ali 2. osebo iz dokumenta - glej Obračun DDV. |
| 6. |
Identifikacijska številka za DDV |
davčna številka kupca iz prejšnjega polja (podatek iz šifranta subjektov) |
OPROŠČEN PROMET
| 7. |
Vrednost brez DDV |
skupna vrednost izdanih računov brez DDV |
| 8. |
Dobave blaga in storitev v Sloveniji za samoobdavčitev |
Vpiše se vrednost dobav blaga in storitev na ozemlju Slovenije, pri katerih je v skladu s 76.a členom ZDDV-1 plačnik DDV prejemnik blaga oziroma storitev.
V šifrantu tarifnih številk stolpec DDV obračuna prejemnik |
| 9. |
Brez pravice do odbitka DDV |
vrednost t.i. nepravih oprostitev iz tarifnih številk, kjer se DDV ne obračuna in je davčna stopnja enka 0. Prometi s tarifno številko N0. |
| 10a. |
Dobava blaga v EU |
vpiše se vrednost dobav blaga v druge države članice EU, ki vključuje
- oproščene dobave blaga, opravljene davčnim zavezancem, identificiranim za DDV v drugih državah članicah, o katerih se poroča z obrazcem RP-O, ter
- druge prenose blaga, ki se štejejo za dobave blaga v druge države članice
|
| 10b. |
Opravljanje storitev s prevalitvijo DDV v EU |
Vpiše se vrednost storitev, za katere se v skladu 25/1 ZDDV-1 šteje, da so opravljene na ozemlju druge države članice EU in za katere je plačnik DDV izključno prejemnik. |
| 11. |
Tristranska dobava blaga v EU |
vrednost oproščenih tristranskih dobav znotraj EU (ta podatek potrebujemo zaradi rekapitulacijskega poročil, ki vsebuje poseben razdelek za tristranske posle).
Vrsta prodaje =Izvoz-EU+Tristranska pridobitev =2.pridobitelj blaga |
| 12. |
Prodaja na daljavo |
vrednost blaga prodanega na daljavo (rubrika 13 DDV-O).
v ta namen imamo nov stolpec Prod.blag.na dalj. v šifrantu tarifnih številk . |
| 13. |
Montaža v EU |
vrednost blaga prodanega (montaža ali instaliranje blaga) na daljavo (rubrika 14 DDV-O)
v ta namen imamo nov stolpec Davek v EU v šifrantu tarifnih številk . |
OBDAVČEN PROMET
| 14. |
Promet v Sloveniji 20% |
vrednost DDV po stopni 20%, vrsta prodaje Zavezanec ali Končni kupec, tarifne številke B2 in S2 |
| 15. |
Promet v Sloveniji 8,5% |
vrednost DDV po stopni 8,5%, vrsta prodaje Zavezanec ali Končni kupec, tarifne številke B2 in S2
|
| 16. |
Samoobdavčitev pridobitev blaga v EU po stopnji 20% |
vrednost DDV po stopni 20%, ki ga davčni zavezanec obračuna od pridobitev blaga iz drugih držav članic EU vrsta prodaje = Izvoz - EU |
| 17. |
Samoobdavčitev prejetih storitev v EU po 20% |
vrednost DDV po stopni 20%, ki ga davčni zavezanec obračuna od storitev iz drugih držav članic EU vrsta prodaje = Izvoz - EU |
| 18. |
Samoobdavčitev pridobitev blaga v EU po stopnji 8,5% |
vrednost DDV po stopni 8,5%, ki ga davčni zavezanec obračuna od pridobitev blaga iz drugih držav članic EU vrsta prodaje = Izvoz - EU |
| 19. |
Samoobdavčitev prejetih storitev v EU po 8,5% |
vrednost DDV po stopni 8,5,%, ki ga davčni zavezanec obračuna od storitev iz drugih držav članic EU vrsta prodaje = Izvoz - EU |
| 20. |
Samoobdavčitev ostalo po stopnji 20% |
vrednost Izvoz in Izvoz EU, po stopnji 20% za blago in storitev in se ne štejejo za promet, od katerega opravimo samoobdavčitev v stolpcih 16,17 |
| 21. |
Samoobdavčitev ostalo po stopnji 8,5% |
vrednost Izvoz in Izvoz EU, po stopnji 8,5% za blago in storitev in se ne štejejo za promet, od katerega opravimo samoobdavčitev v stolpcih 18,19 |
| 22. |
Samoobdavčitev od uvoza |
vrednost Uvoza, kjer je Tristranski posel=3.prejemnik blaga |
| 23. |
Neobdav. prom. ki pri pr. odb. DDV |
vrednost Izvoz in Izvoz EU, samo Storitve |
| 24. |
Opombe |
opomba iz dokumenta |
| 25. |
Obr. dav. breme - vred. brez DDV |
skupek vrednosti .. Uvoz EU + Nerezident + Samoobdavčitev iz Uvoza |
 |
Na izpis vrednosti dokumenta, neto vrednosti in vrednosti davka tako kot pri izdelavi fakture tudi pri izpisu knjige izdanih računov vpliva nastavitev zaokroževanja pozicij v parametrih .
|
|
Če je račun izdan v tuji valuti, se vrednosti preračunavajo v domačo valuto po tečaju, ki je vnešen na dokumentu. |
Primer izpisa:
|
|
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|