 | Loading… |
|
|
|
Knjiga izdanih računov - detajlno
Knjiga izdanih računov - detajlno
Vir: Pravilnik o izvajanju Zakona o davku na dodanu vrednost (Uradni list RS, št. 141/06). Pravilnik o izmenama i dopunama Pravilnika o izvršenju Zakona o porezu na dodatu vrednost (Uradni list RS, št. 52/07, 120/07).
Knjiga izdanih računov - detajlno
LISTINA
Stoplec
|
Opis stolpca
|
Opis sadržaja ispisa u stupcu – KNJIGA IZDANIH RAČUNOV
|
| 1. |
Poresko razdoblje |
Ispisuje se poresko razdoblje u kojem su dokumenti evidentirani za sastavljanje obračuna PDV |
| 2. |
Datum knjiženja |
datum PDV iz izdanog dokumenta iz dokumenta izdaje (koji je takođe osnova za uključivanje u poresko razdoblje) |
| 3. |
Broj |
- broj izdate fakture (ako nije izvoz robe). Možemo birati između interne broja dokumenta, broja prvog veznog dokumenta i broja drugog veznog dokumenta - vidi Obračun PDV. Broj izdate fakture se u ovoj rubrici ispisuje takođe, ako se radi o izvozu robe, a faktura nije povezana sa ECL ili u polju A nije unet broj ECL za izvoz.
- ako se radi o izvozu robe i izvoz je povezan sa ECL, ispisuje se broj ECL za izvoz iz slovačkog polja A ECL (vidi primer Upotreba podataka iz ECL za izvoz u poreskim evidencijama)
|
| 4. |
Datum |
|
| 5. |
Firma, ime i sedište |
firma kupca - naziv subjekta iz šifranta. Po potrebi možemo na ispis dodati i sedište kupca. Ispisujemo možemo 1. ili 2. osobu iz dokumenta - vidi Obračun PDV. |
| 6. |
Identifikacijski broj za PDV |
porezni broj kupca iz prethodnog polja (podatak iz šifranta subjekata) |
OSLOBOĐEN PROMET
| 7. |
Vrednost bez PDV |
ukupna vrednost izdanih računa bez PDV |
| 8. |
Isporuke robe i usluga u Sloveniji za samoporezivanje |
Ispisuje se vrednost isporuka robe i usluga na teritoriji Slovenije, za koje je u skladu sa članom 76.a ZDDV-1 obveznik PDV primalac robe ili usluga.
U šifrantu tarifnih brojeva stupac PDV obračuna primalac |
| 9. |
Bez prava na odbitak PDV |
vrednost tzv. nepravih oslobađanja iz tarifnih brojeva, gde se PDV ne obračunava i poreska stopa je jednaka 0. Prometi sa tarifnim brojem N0. |
| 10a. |
Isporuka robe u EU |
ispisuje se vrednost isporuka robe u druge države članice EU, koja uključuje
- oslobođene isporuke robe, izvršene poreskim obveznicima, identifikovanim za PDV u drugim državama članicama, o kojima se izveštava obrascem RP-O, kao i
- ostale prenose robe, koji se smatraju isporukama robe u druge države članice
|
| 10b. |
Obavljanje usluga sa prebacivanjem PDV u EU |
Ispisuje se vrednost usluga, za koje se u skladu sa 25/1 ZDDV-1 smatra da su obavljene na teritoriji druge države članice EU i za koje je obveznik PDV isključivo primalac. |
| 11. |
Trostrana isporuka robe u EU |
vrednost oslobođenih trostranih isporuka unutar EU (ovaj podatak nam je potreban zbog rekapitulacionih izveštaja, koji sadrže poseban odeljak za trostrane poslove).
Vrsta prodaje =Izvoz-EU+Trostrano sticanje =2.sticatelj robe |
| 12. |
Prodaja na daljinu |
vrednost robe prodate na daljinu (rubrika 13 PDV-O).
u tu svrhu imamo novu kolonu Prod.blag.na dalj. u šifrantu tarifnih brojeva . |
| 13. |
Montaža u EU |
vrednost robe prodate (montaža ili instaliranje robe) na daljinu (rubrika 14 PDV-O)
u tu svrhu imamo novu kolonu Porez u EU u šifrantu tarifnih brojeva . |
OPOREZIVAN PROMET
| 14. |
Promet u Sloveniji 20% |
vrednost PDV po stopi 20%, vrsta prodaje Obveznik ili Konačni kupac, tarifni brojevi B2 i S2 |
| 15. |
Promet u Sloveniji 8,5% |
vrednost PDV po stopi 8,5%, vrsta prodaje Obveznik ili Konačni kupac, tarifni brojevi B2 i S2
|
| 16. |
Samoporezivanje sticanja robe u EU po stopi 20% |
vrednost PDV po stopi 20%, koji poreski obveznik obračunava od sticanja robe iz drugih država članica EU vrsta prodaje = Izvoz - EU |
| 17. |
Samoporezivanje primljenih usluga u EU po 20% |
vrednost PDV po stopi 20%, koji poreski obveznik obračunava od usluga iz drugih država članica EU vrsta prodaje = Izvoz - EU |
| 18. |
Samoporezivanje sticanja robe u EU po stopi 8,5% |
vrednost PDV po stopi 8,5%, koji poreski obveznik obračunava od sticanja robe iz drugih država članica EU vrsta prodaje = Izvoz - EU |
| 19. |
Samoporezivanje primljenih usluga u EU po 8,5% |
vrednost PDV po stopi 8,5%, koji poreski obveznik obračunava od usluga iz drugih država članica EU vrsta prodaje = Izvoz - EU |
| 20. |
Samoporezivanje ostalo po stopi 20% |
vrednost Izvoz i Izvoz EU, po stopi 20% za robu i usluge i ne smatraju se za promet, od kojeg obavljamo samoporezivanje u kolonama 16,17 |
| 21. |
Samoporezivanje ostalo po stopi 8,5% |
vrednost Izvoz i Izvoz EU, po stopi 8,5% za robu i usluge i ne smatraju se za promet, od kojeg obavljamo samoporezivanje u kolonama 18,19 |
| 22. |
Samoporezivanje od uvoza |
vrednost Uvoza, gde je Trostrani posao=3.primalac robe |
| 23. |
Neoporez. prom. koji pri pr. odb. PDV |
vrednost Izvoz i Izvoz EU, samo Usluge |
| 24. |
Napomene |
napomena iz dokumenta |
| 25. |
Obr. porez. teret - vred. bez PDV |
skup vrednosti .. Uvoz EU + Nerezident + Samoporezivanje iz Uvoza |
 |
Na ispis vrednosti dokumenta, neto vrednosti i vrednosti poreza tako kao i pri izradi fakture takođe pri ispisa knjige izdanih računa utiče podešavanje zaokruživanja pozicija u parametrima .
|
|
Ako je račun izdat u stranoj valuti, vrednosti se preračunavaju u domaću valutu po kursu, koji je unet na dokumentu. |
Primer ispisa:
|
|
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|