Pentru nevoile anexei la formularul DDV-O introducem data DDV în perioada în care deducem taxa pe valoarea adăugată (pentru achiziții) sau calculăm taxa (pentru emiteri).

Informația despre perioada pe care o corectăm o vom introduce în panoul DDV recepționat sau panoul DDV emis documentului și vom selecta tipul corespunzător anexei. În acest caz, aceasta va fi generată automat, la rularea calculului DDV-O. Dacă în documentele individuale nu introducem parametrii pentru generarea anexei, o putem adăuga manual în calculul DDV-O (vezi Introducerea manuală a informațiilor pentru anexă).

Conform interpretării publicate în IKS nr. 7/04 (p. 53), conținutul fiecărui tip de anexă:

Exemplu tip 1

3. punctul, 1. alineatul: note de credit pentru returnări, anulări de comenzi, reduceri, scăderi de prețuri după livrare, incapacitate de plată. Factura emisă pe 15 iulie 04. În august 04 primim o notă de credit pentru această factură.

Conform opiniei autorilor menționați (IKS 7/04, p. 53) se referă doar la corecțiile din cauza erorilor (tip 2) ca un exemplu, când este vorba de corecții pentru perioade fiscale anterioare. Considerăm că este de asemenea adecvat să introducem data perioadei pe care o corectăm, pentru exemplul nostru 15.7.04.

Exemplu tip 2

3. punctul, 2. alineatul: corecții din cauza erorilor pe facturile primite și emise, care, conform opiniei autorilor menționați (IKS 7/04, p. 53) nu sunt introduse cu documentele, ci manual, direct în datele anexei. Considerăm că astfel de corecții pot fi introduse sub formă de note de credit/debit și, prin urmare, se procedează ca în exemplul prezentat exemplu tip 1. Desigur, atât această anexă de tip 2 cât și orice altă anexă pot fi introduse și manual (vezi Introducerea manuală a datelor pentru anexă).

Exemplu tip 3

3. punctul 3. alineatul: astfel de modificări apar la persoanele juridice care utilizează cota de deducere. Diferențele între TVA, calculat cu factorul de deducere anterior (temporar), și TVA, calculat cu noul (real) factor, pot fi obținute doar prin compararea a două calcule, calculate cu două factori. Desigur, în Pantheon, modificarea cotei de deducere implică și nevoia de a reînregistra automat facturile primite și emise sau înregistrarea diferenței în TVA conform registrului, deoarece aici factorul introdus influențează și suma TVA-ului înregistrat. Datele pentru această anexă le vom introduce, așadar, manual, direct în anexă (vezi Introducerea manuală a datelor pentru anexă).

Unde este posibil, desigur, nu există obstacole tehnice pentru a nu introduce aceste date și într-un document de calcul intern și a genera anexă automat.

Exemplu tip 4

3. punctul 4. alineatul: dacă TVA-ul de intrare nu este dedus în perioada în care sunt îndeplinite condițiile pentru deducere (de exemplu, iulie), ci mai târziu (conform legii până la sfârșitul anului calendaristic, de exemplu, în august), vom introduce data TVA în perioada în care deducem taxa pe valoarea adăugată (de exemplu, august), iar în panoul DDV al facturii primite sau emise vom introduce data când TVA-ul de intrare ar fi putut fi dedus (de exemplu, 12.7.04), iar tipul anexei va fi 4.

Conform opiniei autorilor menționați (IKS 7/04, p. 53) se referă doar la corecțiile din cauza erorilor (tip 2) ca un exemplu, când este vorba de corecții pentru perioade fiscale anterioare. Considerăm că este de asemenea adecvat să introducem data perioadei pe care o corectăm, pentru exemplul nostru 12.7.04.

Exemplu tip 5

3. punctul 5. alineatul: Corectarea TVA-ului din cauza schimbării utilizării echipamentului sau imobilului este de obicei introdusă printre notele de credit, care sunt de regulă prezentate într-un tip separat de document. Ca dată TVA, vom introduce data TVA în perioada în care deducem taxa pe valoarea adăugată, iar informația despre perioada pe care o corectăm (să presupunem că a fost achiziționată pe 12.7.04) va fi introducerea în panoul DDV al notei de credit primite sau emise și vom selecta tipul 5.

Conform opiniei autorilor menționați (IKS 7/04, p. 53) se referă doar la corecțiile din cauza erorilor (tip 2) ca un exemplu, când este vorba de corecții pentru perioade fiscale anterioare. Considerăm că este de asemenea adecvat să introducem data perioadei pe care o corectăm, pentru exemplul nostru 12.7.04.

Exemplu tip 6

4. punctul: Suma impozitului pe circulație, pe care contribuabilul o deduce ca deducere a TVA-ului de intrare. Ca dată TVA, vom introduce data TVA în perioada în care deducem taxa pe valoarea adăugată, iar informația despre tipul anexei va fi introdusă în panoul DDV al documentului emis pentru calculul intern și vom selecta tipul 6.

Vânzăm un activ fix, a cărui valoare actuală este diferită de 0 și mai mare decât prețul de vânzare (vezi exemplul în modulul activelor fixe Valoarea actuală este mai mare decât prețul de vânzare). Suma TVA-ului de intrare recunoscută o introducem în calculul preluării, iar în panoul Legături | TVA introducem tipul anexei 6. Data perioadei pe care o corectăm poate fi aici data curentă.