Për nevojat e prilogave k formularit DDV-O shkruajmë datën e DDV-së në periudhën kur e aplikojmë tatimin e hyrjes (për marrjet) ose tatimin e llogarisim (për lëshimet).

Informacioni mbi periudhën që po e korrigjojmë do ta shkruajmë në panelin e DDV-së të pranuar ose panelin e DDV-së të lëshuar të dokumentit dhe do të zgjedhim tipin e duhur të prilogës. Në këtë rast, ajo do të krijohet automatikisht, gjatë llogaritjes së DDV-O. Nëse në dokumentet e veçanta nuk e shkruajmë parametrin për krijimin e prilogës, atëherë mund ta shtojmë manualisht në llogaritjen e DDV-O (shih Shkruaj manualisht të dhënat për prilogën).

Pas interpretimit të publikuar në IKS nr. 7/04 (fq. 53), përmbajtja e tipit të veçantë të prilogës:

Shembuj i tipit 1

pika 3, alineja 1: kredite për shkak të kthimeve, anulimeve të porosive, zbritjeve, uljeve të çmimeve pas dorëzimit, pamundësisë për të paguar. Fatura e lëshuar më 15 korrik 04. Në gusht 04 marrim një kredi për këtë faturë.

Pas mendimit të autorëve të përmendur (IKS 7/04, fq. 53) në rastin e korrigjimeve për shkak të gabimeve (tipi 2) është rasti kur bëhet fjalë për korrigjime të periudhave të kaluara tatimore. Mendojmë se është gjithashtu e përshtatshme të shkruajmë datën e periudhës që po e korrigjojmë, për rastin tonë 15.7.04.

Shembuj i tipit 2

pika 3, alineja 2: korrigjimet për shkak të gabimeve në faturat e pranuara dhe të lëshuara, të cilat sipas mendimit të autorëve të përmendur (IKS 7/04, fq. 53) nuk i shkruajmë me dokumente, por manualisht, drejtpërdrejt në të dhënat e prilogës. Mendojmë se gjithashtu korrigjimet e tilla mund të shkruhen në formën e kredive/bremepisa dhe kështu veprohet si në shembujin e paraqitur shembuj i tipit 1. Sigurisht, si prilogë e tipit 2 ashtu edhe çdo prilogë tjetër mund të shkruhet gjithashtu manualisht (shih Shkruaj manualisht të dhënat për prilogën).

Shembuj i tipit 3

pika 3, alineja 3: ndryshime të tilla ndodhin te personat juridikë që përdorin pjesën e zbritshme. Diferencat midis DDV-së, e cila llogaritet me faktorin e mëparshëm (përkohshëm) të zbritjes, dhe DDV-së, e cila llogaritet me faktor të ri (real) në të vërtetë mund të marrim vetëm duke krahasuar dy llogaritje, të llogaritura me dy faktorë. Sigurisht, në Pantheon ndryshimi i pjesës së zbritshme do të thotë gjithashtu nevojën për regjistrimin automatik të faturave të pranuara dhe të lëshuara ose regjistrimin e diferencës në DDV sipas themelores, sepse këtu faktori i shkruar ndikon gjithashtu në shumën e DDV-së të regjistruar. Të dhënat për këtë prilogë do të shkruajmë pra manualisht, drejtpërdrejt në prilogë (shih Shkruaj manualisht të dhënat për prilogën).

Atje ku është e mundur, sigurisht nuk ka pengesa teknike që të mos i shkruajmë këto të dhëna gjithashtu në ndonjë dokument të brendshëm të llogaritjes dhe të krijojmë prilogën automatikisht.

Shembuj i tipit 4

pika 3, alineja 4: nëse tatimi i hyrjes nuk e aplikojmë në periudhën kur janë përmbushur kushtet për aplikim (p.sh. korrik), por më vonë (sipas ligjit deri në fund të vitit kalendar, p.sh. në gusht), do të shkruajmë datën e DDV-së në periudhën kur e aplikojmë tatimin e hyrjes (p.sh. gusht), ndërsa në panelin e DDV-së të pranuar ose të lëshuar do të shkruajmë datën kur mund të aplikojmë tatimin e hyrjes (p.sh. 12.7.04), dhe do të zgjedhim tipin e prilogës 4.

Pas mendimit të autorëve të përmendur (IKS 7/04, fq. 53) në rastin e korrigjimeve për shkak të gabimeve (tipi 2) është rasti kur bëhet fjalë për korrigjime të periudhave të kaluara tatimore. Mendojmë se është gjithashtu e përshtatshme të shkruajmë datën e periudhës që po e korrigjojmë, për rastin tonë 12.7.04.

Shembuj i tipit 5

pika 3, alineja 5: Korrigjimi i DDV-së për shkak të ndryshimit të përdorimit të pajisjeve ose pasurive zakonisht shkruhet midis kredive, të cilat zakonisht shfaqen në një lloj dokumenti të veçantë. Si datë DDV do të shkruajmë datën e DDV-së në periudhën, kur e aplikojmë tatimin e hyrjes, informacionin mbi periudhën që po e korrigjojmë (le të themi se është blerë më 12.7.04), do ta shkruajmë në panelin e DDV-së të pranuar ose të lëshuar të kredive dhe do të zgjedhim tipin 5.

Pas mendimit të autorëve të përmendur (IKS 7/04, fq. 53) në rastin e korrigjimeve për shkak të gabimeve (tipi 2) është rasti kur bëhet fjalë për korrigjime të periudhave të kaluara tatimore. Mendojmë se është gjithashtu e përshtatshme të shkruajmë datën e periudhës që po e korrigjojmë, për rastin tonë 12.7.04.

Shembuj i tipit 6

pika 4: Shuma e tatimit mbi qarkullimin, e cila e aplikon obliguesi si zbritje të tatimit të hyrjes. Si datë DDV do të shkruajmë datën e DDV-së në periudhën kur e aplikojmë tatimin e hyrjes, informacionin mbi tipin e prilogës do ta shkruajmë në panelin e DDV-së të lëshuar për llogaritjen e brendshme dhe do të zgjedhim tipin 6.

Shesim një aset të përbërë, i cili ka vlerën aktuale të ndryshme nga 0 dhe më të madhe se çmimi i shitjes (shih shembujin në modulin e aseteve të përbëra Vlera aktuale është më e madhe se çmimi i shitjes). Shuma e DDV-së së pranuar do të shkruhet në kalkulimin e marrjes, në panelin e Lidhjeve | DDV do të shkruajmë tipin e prilogës 6. Data e periudhës që po e korrigjojmë, këtu mund të jetë data aktuale.