Për nevojat shtesës për formularin DDV-O ne vendosim datën e DDV-së në periudhën kur e aplikojmë tatimin e hyrjes (për marrjet) ose tatimin e llogarisim (për lëshimet).

Informacioni mbi periudhën që po e korrigjojmë do ta vendosim në panelin e DDV-së të marrë ose panelin e DDV-së të lëshuar të dokumentit dhe do të zgjedhim tipin përkatës të shtesës. Në këtë rast, ajo do të krijohet automatikisht, gjatë llogaritjes së DDV-O. Nëse në dokumentet e veçanta të parametrave për krijimin e shtesës nuk e vendosim, atëherë mund ta shtojmë në llogaritjen e DDV-O manualisht (shih Vendosja manuale e të dhënave për shtesën).

Pas interpretimit të publikuar në IKS nr. 7/04 (fq. 53), përmbajtja e tipit të veçantë të shtesës është:

Shembulli i tipit 1

3. pika, 1. alineja: kredite për shkak të kthimeve, anulimeve të porosive, zbritjeve, uljeve të çmimeve pas dorëzimit, pamundësisë për të paguar. Fatura e lëshuar më 15 korrik 04. Në gusht 04 marrim një kredit për këtë faturë.

Pas mendimit të autorëve të përmendur (IKS 7/04, fq. 53) në rastin e korrigjimeve për shkak të gabimeve (tipi 2) është rasti kur bëhet fjalë për korrigjime të periudhave të kaluara tatimore. Mendojmë se është gjithashtu e përshtatshme të vendosim datën e periudhës që po e korrigjojmë, për rastin tonë 15.7.04.

Shembulli i tipit 2

3. pika, 2. alineja: korrigjimet për shkak të gabimeve në faturat e marrura dhe të lëshuara, të cilat sipas mendimit të autorëve të përmendur (IKS 7/04, fq. 53) nuk i vendosim me dokumente, por manualisht, drejtpërdrejt në të dhënat e shtesës. Mendojmë se edhe korrigjimet e tilla mund të vendosen në formën e kreditit/bremepit dhe kështu veprohet si në shembullin e paraqitur shembulli i tipit 1. Sigurisht, si shtesën e tipit 2 ashtu edhe çdo shtesë tjetër mund ta vendosim gjithashtu manualisht (shih Vendosja manuale e të dhënave për shtesën).

Shembulli i tipit 3

3. pika 3. alineja: ndryshime të tilla ndodhin te personat juridikë që përdorin përqindjen e zbritjes. Diferencat midis DDV-së, e cila është llogaritur me faktor të mëparshëm (përkohshëm) të zbritjes, dhe DDV-së, e cila është llogaritur me faktor të ri (real) në të vërtetë mund të marrim vetëm duke krahasuar dy llogaritje, të llogaritura me dy faktorë. Sigurisht, në Pantheon, ndryshimi i përqindjes së zbritjes do të thotë gjithashtu nevojën për regjistrimin automatik të faturave të marrë dhe të lëshuara ose regjistrimin e diferencës në DDV sipas themelores, sepse këtu faktori i vendosur ndikon gjithashtu në shumën e DDV-së së regjistruar. Të dhënat për një shtesë të tillë do të vendosim pra manualisht, drejtpërdrejt në shtesë (shih Vendosja manuale e të dhënave për shtesën).

Atje ku është e mundur, sigurisht nuk ka pengesa teknike që të mos i vendosim këto të dhëna gjithashtu në ndonjë dokument të llogaritjes së brendshme dhe të krijojmë shtesën automatikisht.

Shembulli i tipit 4

3. pika 4. alineja: nëse tatimi i hyrjes nuk e aplikojmë në periudhën kur janë përmbushur kushtet për aplikim (p.sh. korrik), por më vonë (sipas ligjit deri në fund të vitit kalendar, p.sh. në gusht), do të vendosim datën e DDV-së në periudhën kur e aplikojmë tatimin e hyrjes (p.sh. gusht), ndërsa në panelin e DDV-së të faturës së marrë ose të lëshuar do të vendosim datën kur do të mund të aplikonim tatimin e hyrjes (p.sh. 12.7.04), dhe do të zgjedhim tipin e shtesës 4.

Pas mendimit të autorëve të përmendur (IKS 7/04, fq. 53) në rastin e korrigjimeve për shkak të gabimeve (tipi 2) është rasti kur bëhet fjalë për korrigjime të periudhave të kaluara tatimore. Mendojmë se është gjithashtu e përshtatshme të vendosim datën e periudhës që po e korrigjojmë, për rastin tonë 12.7.04.

Shembulli i tipit 5

3. pika 5. alineja: Korrigjimi i DDV-së për shkak të ndryshimit të përdorimit të pajisjeve ose pasurive të paluajtshme zakonisht vendoset midis krediteve, të cilat zakonisht shfaqen në një lloj të veçantë dokumenti. Si datë e DDV-së do të vendosim datën e DDV-së në periudhën, kur e aplikojmë tatimin e hyrjes, informacionin mbi periudhën që po e korrigjojmë (të supozojmë se është blerë më 12.7.04), do ta vendosim në panelin e DDV-së të marrë ose të lëshuar të kreditit dhe do të zgjedhim tipin 5.

Pas mendimit të autorëve të përmendur (IKS 7/04, fq. 53) në rastin e korrigjimeve për shkak të gabimeve (tipi 2) është rasti kur bëhet fjalë për korrigjime të periudhave të kaluara tatimore. Mendojmë se është gjithashtu e përshtatshme të vendosim datën e periudhës që po e korrigjojmë, për rastin tonë 12.7.04.

Shembulli i tipit 6

4. pika: Shuma e tatimit mbi qarkullimin, e cila e aplikon tatimpaguesi si zbritje të tatimit të hyrjes. Si datë e DDV-së do të vendosim datën e DDV-së në periudhën kur e aplikojmë tatimin e hyrjes, informacionin mbi tipin e shtesës do ta vendosim në panelin e DDV-së të dokumentit të lëshuar për llogaritjen e brendshme dhe do të zgjedhim tipin 6.

Shesim një aset të përbërë, i cili ka një vlerë aktuale të ndryshme nga 0 dhe më të madhe se çmimi i shitjes (shih shembullin në modulin e aseteve të përbërë Vlera aktuale është më e madhe se çmimi i shitjes). Shuma e DDV-së së pranuar do të vendoset në kalkulimin e marrjes, në panelin e Lidhjeve | DDV do të vendosim tipin e shtesës 6. Data e periudhës që po e korrigjojmë, këtu mund të jetë data aktuale.