Exemple

Exemple

 În continuare sunt prezentate câteva exemple de utilizare a articolului 66 din ZDDV-1D în program. Sunt enumerate exemplele individuale de facturi primite și clasificarea acestora în evidențele fiscale.

În acest loc sunt enumerate doar câteva exemple de model, am dori să subliniem că în practică sunt semnificativ mai multe.

Exemplele enumerate și evidențele fiscale sunt realizate pentru perioada fiscală MARTIE 2011.

În acest loc dorim să subliniem și faptul că notele de credit sunt acum închise prin modulul Ban | Închidere | Cu reîncadrare. Asta a fost valabil până la build-ul 555500 (care a fost lansat în decembrie 2011).

În acest loc dorim să subliniem și faptul că notele de credit de la build-ul 555500 încolo sunt închise prin modulul Ban | Închidere | Manual.

Exemplu 1

 Factura a fost primită pe 20.3.2011 (aceasta este și data TVA-ului). Scadența este 18.3.2011 (deci în aceeași perioadă fiscală), data scadenței este aceeași zi.

Factura a fost parțial plătită în martie, parțial în mai. Pentru suma neplătită, documentul este clasificat în evidența suplimentară 2HH - TVA neaplicat în perioada fiscală curentă.

Exemplu 2

Factura a fost primită pe 26.3.2011 (aceasta este și data TVA-ului). Scadența este 20.4.2011 (deci în următoarea perioadă fiscală), data emiterii facturii fiind 21.3.2011.

Factura a fost plătită integral pe 4.4.2011. Pe panoul TVA, statusurile sunt:

- Introducere după perioada TVA: factura este clasificată în evidențele fiscale martie 2011. Data scadenței este în următoarea perioadă fiscală;

- A fost plătită în aprilie înainte de data scadenței. Deoarece factura a fost deja clasificată în perioada fiscală din martie, nu o introducem din nou în aprilie.

Exemplu 3

Factura a fost primită pe 29.3.2011 (aceasta este și data TVA-ului). Scadența este 27.4.2011 (deci în următoarea perioadă fiscală), data emiterii facturii fiind 28.3.2011.

Factura nu a fost plătită.

Factura are pe panoul TVA următoarele statusuri:

- Introducere după perioada TVA: factura este clasificată în evidențele fiscale în martie 2011 (data scadenței este în următoarea perioadă fiscală)

- Neplătită și Storno TVA în aprilie: în aprilie, TVA-ul este stornat. Factura va apărea în evidențele suplimentare pe extrasul Reducerea TVA-ului (storno TVA).

 Exemplu 4

Factura a fost primită pe 22.3.2011 (aceasta este și data TVA-ului). Scadența este 25.3.2011 (deci în aceeași perioadă fiscală), data emiterii facturii fiind 17.3.2011.

Factura a fost dată în prima rundă de compensare (Compensare obligatorie) pe 14.4.2011.

Factura are pe panoul TVA următorul status:

- Compensare obligatorie (prima rundă de compensare): factura este clasificată în evidențele fiscale în martie 2011 (compensarea este dată în prima rundă de compensare).

 Exemplu 5

Factura a fost primită pe 15.3.2011 (aceasta este și data TVA-ului). Factura scade pe 31.3.2011.

Factura a fost dată în procedura de executare pe 11.4.2011 (adăugăm manual statusul pe documentul în sine; pe panoul Legături - TVA).

Statusurile pe factură sunt:

- Neplătită la data scadenței;

- În procedura de executare. Deoarece factura a fost dată în procedura de executare pe 11.4.2011, documentul este clasificat în perioada fiscală martie.

 Exemplu 6

Vom analiza un exemplu de plată în numerar

Factura a fost primită pe 8.9.2011 (aceasta este și data TVA-ului). Factura scade pe 8.9.2011.

Factura a fost înregistrată pe contul plăților în numerar.

Pe formularul pentru TVA introducem în câmpul Contul plăților în numerar, cont pentru plățile în numerar

Executăm calculul TVA-ului, în cazul nostru pentru luna septembrie. După calculul efectuat, documentul primește statusul PLĂTIT

 Această factură va fi clasificată în Cartea facturilor primite pentru luna septembrie

 EXEMPLU 7

Exemplul se va referi la plăți parțiale

Data primirii facturii: 24.6.

Valuta plății: 24.9.

Data plății parțiale 15.7. (în suma de 60,00€)   

Această factură are scadența în luna septembrie și o înregistrăm în Cartea facturilor primite în suma totală, și anume în perioada fiscală din iunie. Documentul primește statusul Introducere după perioada fiscală.

Apoi, am plătit această factură pe 15.7. 2011 în suma de 60,00€. Documentul primește statusul Parțial plătit. Deoarece a fost plătit parțial până la compensare în iulie, calculul din iulie nu are înregistrări.

În luna august, cu acest document nu se întâmplă nimic, așa că evidențele fiscale nu au înregistrări. În luna septembrie, această factură scade la plată, deoarece nu am plătit (încă suma restantă) primește factura statusul Storno.

În evidențele fiscale, factura apare în trei cărți, și anume:

În Cartea facturilor primite este o înregistrare în suma plății parțiale

În evidența TVA-ului crescut în suma plății parțiale

În evidența TVA-ului redus în suma totală

În formularul TVA-O datele sunt următoarele: