Primeri

Primeri

 U nastavku su predstavljeni neki primeri korišćenja 66. člana ZDDV-1D u programu. Navedeni su pojedinačni primeri primljenih računa i njihova klasifikacija u poreske evidencije.

Na ovom mestu su navedeni samo neki uzorci, želeli bismo da skrenemo pažnju na to da ih u praksi ima znatno više.

Navedeni primeri i poreske evidencije su napravljeni za poresko razdoblje MART 2011.

Na ovom mestu želimo da skrenemo pažnju i na to da se dobropisi sada zatvaraju preko modula Novac | Zatvaranje | Sa preknjižbom. To je važilo do build-a 555500 (koji je objavljen decembra 2011).

Na ovom mestu želimo da skrenemo pažnju i na to da se dobropisi od build-a 555500 dalje zatvaraju preko modula Novac | Zatvaranje | Ručno.

Primer 1

 Račun je primljen 20.3.2011 (to je takođe datum PDV-a). Rok dospeća je 18.3.2011 (dakle u istom poreskom razdoblju), datum dospeća je isti dan.

Račun je delimično plaćen u martu, a delimično u maju. Za iznos neplaćenja dokument se klasifikuje u dodatnu evidenciju 2HH - Nepriznati porez u tekućem poreskom razdoblju.

Primer 2

Račun je primljen 26.3.2011 (to je takođe datum PDV-a). Rok dospeća je 20.4.2011 (dakle u sledećem poreskom razdoblju), datum izdavanja računa je 21.3.2011.

Račun je plaćen u celosti na dan 4.4.2011. Na panelu PDV-a su dakle statusi:

- Unos po PDV razdoblju: račun je klasifikovan u poreske evidencije mart 2011. Datum dospeća je u sledećem poreskom razdoblju;

- Plaćen je u aprilu pre datuma dospeća. Pošto je račun već klasifikovan u martovsko poresko razdoblje, ne unosimo ga ponovo u aprilu.

Primer 3

Račun je primljen 29.3.2011 (to je takođe datum PDV-a). Rok dospeća je 27.4.2011 (dakle u sledećem poreskom razdoblju), datum izdavanja računa je 28.3.2011.

Račun nije plaćen.

Račun ima na panelu PDV sledeće statuse:

- Unos po PDV razdoblju: račun se klasifikuje u poreske evidencije u martu 2011 (datum dospeća je u sledećem poreskom razdoblju)

- Neplaćen i Storno poreza u aprilu: u aprilu storniramo porez. Račun će se pojaviti u dodatnim evidencijama na izvodu Smanjenje poreza (storno poreza).

 Primer 4

Račun je primljen 22.3.2011 (to je takođe datum PDV-a). Rok dospeća je 25.3.2011 (dakle u istom poreskom razdoblju), datum izdavanja računa je 17.3.2011.

Račun je stavljen u prvi krug offseta (Obavezni offset) na dan 14.4.2011.

Račun ima na panelu PDV sledeći status:

- Obavezni offset (prvi krug offseta): račun se klasifikuje u poreske evidencije u martu 2011 (obaveza je data u prvi krug offseta).

 Primer 5

Račun je primljen 15.3.2011 (to je takođe datum PDV-a). Račun dospeva 31.3.2011.

Račun je 11.4.2011 stavljen u izvršni postupak (ručno dodajemo status na sam dokument; na panelu Povezave - PDV).

Statusi na računu su:

- Neplaćen na dan dospeća;

- U izvršnom postupku. Pošto je račun stavljen u izvršni postupak 11.4.2011, dokument se klasifikuje u poresko razdoblje mart.

 Primer 6

Pogledaćemo primer gotovinskog plaćanja

Račun je primljen 8.9.2011 (to je takođe datum PDV-a). Račun dospeva 8.9.2011.

Račun smo knjižili na konto gotovinskih plaćanja.

Na formu za PDV unosimo u polje Konto got. plaćanja, konto za gotovinska plaćanja

Pokrećemo obračun PDV-a, u našem slučaju to je za mesec septembar. Nakon pokrenutog obračuna dokument dobija status PLAĆEN

 Ovaj račun će se klasifikovati u Knjigu primljenih računa za mesec septembar

 PRIMER 7

Primer će se odnositi na delimična plaćanja

Datum prijema računa: 24.6.

Valuta plaćanja: 24.9.

Datum delimičnog plaćanja 15.7. (u iznosu 60,00€)   

Ovaj račun ima dospeće u mesecu septembru i u Knjigu primljenih računa ga evidentiramo u celokupnom iznosu, i to u junskom poreskom razdoblju. Dokument dobija status Unos po poreskom razdoblju.

Potom smo ovaj račun 15.7. 2011 platili u iznosu 60,00€. Dokument dobija status Delimično plaćen. Pošto je bio delimično plaćen do offseta u julu, julski obračun je bez zapisa.

U mesecu avgustu se sa ovim dokumentom ne dešava ništa, tako da su poreske evidencije bez zapisa. U mesecu septembru, ovaj račun dospeva na plaćanje, jer ga nismo platili (još preostali iznos) dobija račun status Storno.

U poreskim evidencijama se račun ispisuje u tri knjige, i to:

U Knjizi primljenih računa je zapis u iznosu delimičnog plaćanja

U evidenciji Povećanog PDV-a u iznosu delimičnog plaćanja

U evidenciji Smanjenog PDV-a u celokupnom iznosu

U PDV-O obrascu su podaci sledeći: