Primeri
Primeri
Në vazhdim janë paraqitur disa shembuj të përdorimit të nenit 66 të ZDDV-1D në program. Janë përmendur shembuj të veçantë të faturave të pranuara dhe klasifikimi i tyre në evidencat tatimore.
 |
Në këtë vend janë përmendur vetëm disa shembuj model, do të donim të theksonim se ka shumë më tepër në praktikë.
|
|
|
Shembujt e përmendur dhe evidencat tatimore janë bërë për periudhën tatimore MARS 2011.
|
|
|
Në këtë vend do të theksojmë gjithashtu se kreditë tani mbyllen përmes modulit
Para | Mbyllja | Me rregullim.
Kjo ka vlejtur deri në ndërtimin 555500 (i cili doli në dhjetor 2011).
|
|
|
Në këtë vend do të theksojmë gjithashtu se kreditë nga ndërtimi 555500 e tutje mbyllen përmes modulit
Para | Mbyllja | Manualisht.
|
Shembulli 1
Fatura është pranuar më 20.3.2011 (ky është gjithashtu data e TVSH-së). Afati është 18.3.2011 (pra në të njëjtën periudhë tatimore), data e afatit është e njëjtë ditë.
Fatura është paguar pjesërisht në mars, pjesërisht në maj. Për shumën e papaguar, dokumenti klasifikohet në evidencën shtesë 2HH - Tatimi i paaplikuar në periudhën tatimore aktuale.
Shembulli 2
Fatura është pranuar më 26.3.2011 (ky është gjithashtu data e TVSH-së). Afati është 20.4.2011 (pra në periudhën e ardhshme tatimore), data e lëshimit të faturës është 21.3.2011.
Fatura është paguar plotësisht më 4.4.2011. Pra, në panelin e TVSH-së statuset janë:
- Regjistrimi sipas periudhës së TVSH-së: fatura është klasifikuar në evidencat tatimore mars 2011. Data e afatit është në periudhën e ardhshme tatimore;
- Është paguar në prill para datës së afatit. Pasi fatura është klasifikuar tashmë në periudhën tatimore të marsit, ne nuk e regjistrojmë përsëri në prill.
Shembulli 3
Fatura është pranuar më 29.3.2011 (ky është gjithashtu data e TVSH-së). Afati është 27.4.2011 (pra në periudhën e ardhshme tatimore), data e lëshimit të faturës është 28.3.2011.
Fatura nuk është paguar.
Fatura ka në panelin e TVSH-së statuset e mëposhtme:
- Regjistrimi sipas periudhës së TVSH-së: fatura klasifikohet në evidencat tatimore në mars 2011 (data e afatit është në periudhën e ardhshme tatimore)
- E papaguar dhe Storno tatimi në prill: në prill ne stornojmë tatimin. Fatura do të shfaqet në evidencat shtesë në raportin Zbritja e tatimit (storno tatimi).
Shembulli 4
Fatura është pranuar më 22.3.2011 (ky është gjithashtu data e TVSH-së). Afati është 25.3.2011 (pra në të njëjtën periudhë tatimore), data e lëshimit të faturës është 17.3.2011.
Fatura është dhënë në raundin e parë të kompensimit (Kompensimi i detyrueshëm) më 14.4.2011.
Fatura ka në panelin e TVSH-së statusin e mëposhtëm:
- Kompensimi i detyrueshëm (rau ndi i parë i kompensimit): fatura klasifikohet në evidencat tatimore në mars 2011 (detyrimi është dhënë në raundin e parë të kompensimit).
Shembulli 5
Fatura është pranuar më 15.3.2011 (ky është gjithashtu data e TVSH-së). Fatura skadon më 31.3.2011.
Fatura më 11.4.2011 është dhënë në procedurën ekzekutive (manualisht shtojmë statusin në dokumentin vetë; në panelin e Lidhjeve - TVSH).
Statuset në faturë janë:
- E papaguar në ditën e afatit;
- Në procedurën ekzekutive. Pasi fatura është dhënë në procedurën ekzekutive më 11.4.2011, dokumenti klasifikohet në periudhën tatimore të marsit.
Shembulli 6
Do të shikojmë një shembull të pagesës në para
Fatura është pranuar më 8.9.2011 (ky është gjithashtu data e TVSH-së). Fatura skadon më 8.9.2011.
Fatura është regjistruar në llogarinë e pagesave në para.
Në formularin për TVSH-në regjistrojmë në fushën Llogaria e pagesave në para, llogaria për pagesat në para 
Fillojmë llogaritjen e TVSH-së, në rastin tonë është për muajin shtator. Pas llogaritjes së nisur, dokumenti merr statusin PAGUAR
Kjo faturë do të klasifikohet në Librin e faturave të pranuara për muajin shtator
SHËMBULLI 7
Shembulli do të lidhet me pagesat pjesore
Data e pranimit të faturës: 24.6.
Valuta e pagesës: 24.9.
Data e pagesës pjesore 15.7. (në shumën 60,00€)
Kjo faturë ka afatin në muajin shtator dhe ne e regjistrojmë në Librin e faturave të pranuara në shumën e plotë dhe në periudhën tatimore të qershorit. Dokumenti merr statusin Regjistrimi sipas periudhës tatimore.
Pasta ne e paguam këtë faturë më 15.7.2011 në shumën 60,00€. Dokumenti merr statusin Pjesërisht i paguar. Pasi është paguar pjesërisht deri në kompensimin në korrik, llogaritja e korrikut është pa regjistrime.
Në muajin gusht, me këtë dokument nuk ndodh asgjë, prandaj evidencat tatimore janë pa regjistrime. Në muajin shtator, kjo faturë skadon për pagesë, sepse nuk e kemi paguar (shuma e mbetur) merr statusin Storno.
Në evidencat tatimore, fatura shfaqet në tre libra, pra:
Në Librin e faturave të pranuara është regjistrimi në shumën e pagesës pjesore
Në evidencën e TVSH-së së rritur në shumën e pagesës pjesore
Në evidencën e TVSH-së së zvogëluar në shumën e plotë
Në formularin e TVSH-O, të dhënat janë si më poshtë:
