Примери

Примери

 Во продолжение се претставени неколку примери за употреба на 66. член од ЗДДВ-1Д во програмата. Наведени се поединечни примери на примени фактури и нивната класификација во даночните евиденции.

На ова место се наведени само неколку примерни примери, би сакале да укажеме на тоа дека има значително повеќе во пракса.

Наведените примери и даночните евиденции се направени за даночното период МАРТ 2011.

На ова место да укажеме и на тоа дека доброписите сега се затвораат преку модулот Пари | Затворање | Со пренос. Ова важеше до билдот 555500 (кој излезе во декември 2011).

На ова место да укажеме и на тоа дека доброписите од билдот 555500 натаму се затвораат преку модулот Пари | Затворање | Рачно.

Пример 1

 Фактурата е примена на 20.3.2011 (ова е исто така датумот на ДДВ). Датумот на доспевање е 18.3.2011 (односно во истото даночно период), датумот на доспевање е истиот ден.

Фактурата е делумно платена во март, делумно во мај. За износот на неплаќањето документот се класифицира во дополнителна евиденција 2HH - Неусвоен данок во тековното даночно период.

Пример 2

Фактурата е примена на 26.3.2011 (ова е исто така датумот на ДДВ). Датумот на доспевање е 20.4.2011 (односно во следното даночно период), датумот на издавање на фактурата е 21.3.2011.

Фактурата е платена во целост на денот 4.4.2011. На панелот ДДВ, статусите се:

- Внес по ДДВ период: фактурата е класифицирана во даночните евиденции март 2011. Датумот на доспевање е во следното даночно период;

- Платена е во април пред датумот на доспевање. Пошто фактурата веќе е класифицирана во мартовското даночно период, не ја внесуваме повторно во април.

Пример 3

Фактурата е примена на 29.3.2011 (ова е исто така датумот на ДДВ). Датумот на доспевање е 27.4.2011 (односно во следното даночно период), датумот на издавање на фактурата е 28.3.2011.

Фактурата не е платена.

Фактурата има на панелот ДДВ следните статуси:

- Внес по ДДВ период: фактурата се класифицира во даночните евиденции во март 2011 (датумот на доспевање е во следното даночно период)

- Неплатена и Сторно данок во април: во април данокот го сторираме. Фактурата ќе се појави во дополнителните евиденции на извештајот Намалување на данокот (сторно на данокот).

 Пример 4

Фактурата е примена на 22.3.2011 (ова е исто така датумот на ДДВ). Датумот на доспевање е 25.3.2011 (односно во истото даночно период), датумот на издавање на фактурата е 17.3.2011.

Фактурата е ставена во првиот круг на побот (Обврзувачки побот) на денот 14.4.2011.

Фактурата има на панелот ДДВ следниот статус:

- Обврзувачки побот (прв круг на побот): фактурата се класифицира во даночните евиденции во март 2011 (обврзувањето е дадено во првиот круг на побот).

 Пример 5

Фактурата е примена на 15.3.2011 (ова е исто така датумот на ДДВ). Фактурата доспева на 31.3.2011.

Фактурата на 11.4.2011 е ставена во извршна постапка (рачно додаваме статус на самиот документ; на панелот Поврзувања - ДДВ).

Статусите на фактурата се:

- Неплатена на денот на доспевање;

- Во извршна постапка. Пошто фактурата е ставена во извршна постапка на 11.4.2011, документот се класифицира во даночното период март.

 Пример 6

Ќе погледнеме пример на готовинско плаќање

Фактурата е примена на 8.9.2011 (ова е исто така датумот на ДДВ). Фактурата доспева на 8.9.2011.

Фактурата ја покнижиравме на сметката за готовински плаќања.

На формата за ДДВ внесуваме во полето Сметка за готовински плаќања, сметка за готовински плаќања

Започнуваме пресметка на ДДВ, во нашиот случај тоа е за месец септември. По започнатата пресметка документот добива статус ПЛАТЕНО

 Оваа фактура ќе се класифицира во Книгата на примени фактури за месец септември

 ПРИМЕР 7

Примерот ќе се однесува на делумни плаќања

Датум на прием на фактурата: 24.6.

Валута на плаќање: 24.9.

Датум на делумно плаќање 15.7. (во износ од 60,00€)   

Оваа фактура има доспевање во месец септември и ја запишуваме во Книгата на примени фактури во целосен износ, и тоа во даночното период јуни. Документот добива статус Внес по даночното период.

Потоа, оваа фактура на 15.7. 2011 е платена во износ од 60,00€. Документот добива статус Делумно платена. Пошто е делумно платена до поботот во јули, јулскиот пресметка е без записи.

Во месец август со овој документ не се случува ништо, па даночните евиденции се без записи. Во месец септември, оваа фактура доспева за плаќање, бидејќи не ја плативме (уште преостанатиот износ) добива фактурата статус Сторно.

Во даночните евиденции фактурата се испишува во три книги, и тоа:

Во Книгата на примени фактури е запишан износот на делумното плаќање

Во евиденцијата на Зголемен ДДВ во износот на делумното плаќање

Во евиденцијата на Намален ДДВ во целосниот износ

Во ДДВ-О образецот податоците се следни: