Proizvodnja pri kooperantu

Proizvodnja kod kooperanta

Ako jednu od operacija pri izradi krajnjeg proizvoda obavlja kooperant, za takve primjere zbog pravilnog knjiženja kreiramo novi set vrsta dokumenata.

U prikazanom primjeru na doradu koooperantu predajamo proizvode, zato cjelokupan postupak teče preko konta proizvodnje u doradi - 635. Za praćenje nedovršene proizvodnje u doradi (konto 604) ili sirovina i materijala u doradi (konto 316) moramo otvoriti novi set vrsta dokumenata (proizvodnja, prijenos, prijem) te novu šifru za kooperantovu uslugu sa drugačijim predefiniranim kontom troška.

Pogledajmo postupak obrade takvog radnog naloga na primjeru!

 1. Sastavnica

Izrađujemo PROIZVOD10 sa slijedećom sastavnicom (zbog jednostavnijeg primjera su količine na sastavnici za sve podređene artikle na svim nivoima jednake 1):

2. Vrste dokumenata

Za pravilnu obradu i knjiženja ćemo za onaj dio proizvodnje, koji se odvija kod kooperanta, kreirati odvojene vrste dokumenata za radne naloge, za interne prijeme i interna izdavanja te za prijenos poluproizvoda na skladište kooperanta.

Zato ćemo za proizvodnju upotrijebiti (pogledajte Predefinirane vrste dokumenata za radne naloge):

• PROIZVOD10 vrsta dokumenta radnih naloga 6000, sa predefiniranim vrstama dokumenata internih prijema i izdavanja
• POLUPROIZVOD01 vrsta dokumenta radnih naloga 6P00 (proizvodnja poluproizvoda), sa predefiniranim vrstama dokumenta internih prijema i izdavanja
• POLUPROIZVOD03 vrsta dokumenta radnih naloga 6KO0 (proizvodnja kod kooperanta), gdje ćemo da upotrijebimo:
  • za (interna) izdavanja kooperantu, možemo kreirati novu vrstu dokumenta npr. K300
  • za (interne) prijeme od kooperanta, možemo kreirati novu vrstu dokumenta npr. K100

3. Obrada radnih naloga

Radne naloge obrađujemo po redu, kako ih trebamo za dalju upotrebu u proizvodnji:

1. prvo izradimo POLUPROIZVOD01. Rezultat obrade bit će poluproizvod sa nekom vlastitom cijenom.
2. POLUPROIZVOD01 prenesemo na skladište kooperanta (vrsta dokumenta prijenosa, 2K00)
3. raspišemo radni nalog za proizvodnju kod kooperanta. Nakon vraćanja artikla, koji je rezultat obrade kod kooperanta (za naš primjer POLUPROIZVOD03) radni nalog još izradimo i tako kreiramo interne prijeme i izdavanja.
4. kooperant nam zaračunava svoju uslugu. Kod prijema fakture kooperanta istu kreiramo sa postupkom prijema zbirne fakture. Za fakture kooperanta je predviđen poseban postupak kreiranja zbirne fakture: zbirnu fakturu kreiramo u vrsti dokumenta, koji je označen kao "Primljen račun za kooperacije" (u našem slučaju 1ZK0). Tako usluga kooperanta dobija pravilnu vlastitu cijenu, sa potvrđivanjem zbirnog računa se vlastita cijena preračuna i za od kooperanta preuzeti poluproizvod (u našem slučaju POLUPROIZVOD03).
5. kada od kooperanta dobijemo za dalju obradu potrebne poluproizvode, možemo da nastavimo sa slijedećom fazom  proizvodnje (za naš primer: PROIZVOD10).

Za detaljnu razradu primjera pogledajte Primjer sa kniženjem.