PANTHEON™ Help

 Toc
 Početna stranica
[Collapse]PANTHEON
 [Collapse]PANTHEON priručnici
  [Expand]Vodič kroz Datalab PANTHEON Farming
  [Expand]Vodič za mobilni POS
  [Collapse]Vodič po DataLab PANTHEON™-u
   [Expand]Pomoć
   [Expand]Postavke
   [Expand]Narudžbe
   [Collapse]Roba
     Priprema cassasconta
     Integracija PANTHEON s WebTrgovinama
    [Expand]Izdavanje
    [Expand]Prijem
    [Expand]JCD/Intrastat/Trošarina
    [Expand]Prijenos
    [Expand]Promjena cijene
    [Expand]Inventura
    [Expand]Periodično fakturiranje
    [Expand]Priprema cassasconta
     Kreiranje komisijske prijave
    [Expand]Carinska skladišta
    [Expand]Zaliha
    [Expand]Trošarinska skladišta
    [Expand]Obračun materijalnih prometa
    [Expand]Usporedba prihoda i rashoda
    [Expand]Obračun izdanih računa
    [Expand]Obračun primljenih računa
    [Collapse]PDV
      Poročilo Telekomunikacijskih/Elektronskih usluga
      Izvještaji o sažetku
     [Expand]Obračun PDV-a od 01.01.2023.
     [Expand]Obveznik PDV-a / Nije obveznik PDV-a
     [Expand]DDV po 1.7.2013
     [Expand]Računovodstveni dnevnik
     [Expand]Elektronski knjigovodstveni sustavi
     [Expand]Obračun PDV-a od 01.01.2015.
     [Collapse]Knjige računa
      [Expand]Knjiga izdanih računa
      [Expand]Knjiga ulaznih računa - za redovne isporuke dobara i usluga
       Knjiga ulaznih računa - za uvoz dobara i usluga
       Knjiga ulaznih računa - za uvoz, po JCD
      [Expand]Evidencija o stjecanju dobara iz EU
       Evidencija o primljenim uslugama iz EU
      [Expand]Evidencija za tuzemni prijenos porezne obveze
      [Expand]Evidencija o primljenim isporukama od nerezidenata
       Evidencija o prodanim dobrima na koja se primjenju
       Evidencija o nabavljenim dobrima u posebnom postup
      [Expand]Knjiga primitaka i izdataka (KPI)
     [Expand]DDV - zakonske spremembe
     [Expand]Računovodstvo PDV-a s gotovinskim računovodstvom
     [Expand]Posebni postupci oporezivanja
     [Expand]Obračun PDV
     [Expand]DDV po 16.3.2011 - 66.a član ZDDV-1D
     [Expand]Kontrolni ispisi
     [Expand]DDV po 25.5.2012 - ukinitev 66.a člena
     [Expand]Poročilo o dobavama
      Tablični pregled
     [Expand]DDV knjige po 1.1.2011
     [Expand]Obračun PDV-a prije 01.01.2014.
     [Expand]DDV pred 1.1.2010
     [Expand]Obračun PDV-K
     [Expand]PDV prije 01.07.2013.
      Izvještaji o sažetku
    [Expand]Pregled pozicija materijalnih prometa
    [Expand]Preračun prometa
    [Expand]Kontrolni ispisi
    [Expand]Masovni ispis
   [Expand]Proizvodnja
   [Expand]Servis
   [Expand]POS
   [Expand]Novac
   [Expand]Kadrovi
   [Expand]Radna površina
   [Expand]Analize
   [Expand]Plansko-analitički alati ZEUS
   [Expand]Poruke programa
   [Expand]Dodatni programi
   [Expand]Sistemska okolina
   [Expand]Dodatni programi
   [Expand]Stari proizvodi
    Riječnik pojmova
  [Expand]Vodič po PANTHEON Vet
 [Collapse]PANTHEON korisnički priručnici
  [Expand]Korisnički priručnik za DataLab PANTHEON™
  [Expand]Korisnički priručnik za PANTHEON Vet
  [Expand]Korisnički priručnik za PANTHEON maloprodaju
[Collapse]PANTHEON Web
 [Collapse]Vodiči po PANTHEON Web
  [Expand]Vodič po PANTHEON Web Light-u
  [Expand]Vodič za PANTHEON Web Terminal
  [Expand]Arhiva starih proizvoda
  [Expand]Vodič po PANTHEON Web Legal
 [Collapse]Korisnički priručnici za PANTHEON Web
  [Expand]Početak rada s PANTHEON Web-om
  [Expand]Korisnički priručnik za PANTHEON Web Light
  [Expand]Korisnički priručnik za PANTHEON Web Terminal
  [Expand]Korisnički priručnik za PANTHEON Web Legal
  [Expand]Arhiva starih proizvoda
[Collapse]PANTHEON Granule
 [Collapse]Vodič po PANTHEON Granulama
  [Expand]Granule za Servis na terenu
  [Expand]Granula Kadrovi
  [Expand]Granula Putni nalozi
  [Expand]Granula Dokumenti i Zadaci
  [Expand]Granula Kontrolna tabla
  [Expand]Granula B2B narudžbe
  [Expand]Inventar Fiksne Imovine Granula
  [Expand]Inventar Skladišta Granula
 [Collapse]Korisnički priručnik za PANTHEON Granule
   Početak
   Korištenje PANTHEON Granula u imaginarnom poduzeću Tecta
  [Expand]PANTHEON Granule i aktivacija
  [Expand]Granula Kadrovi
  [Expand]Granula Putni nalozi
  [Expand]Granula Dokumenti i zadaci
  [Expand]Granula B2B narudžbe
  [Expand]Granula Nadzorna ploča
  [Expand]Granula Servis na terenu
   Česta pitanja i odgovori
  [Expand]Inventar dugotrajne imovine
  [Expand]Granula Inventura skladišta
   Arhiva

Load Time: 578,1318 ms
"
   1003135 | 210127 | 283778 | Published
Label

Knjiga primitaka i izdataka (KPI)

           
       

Knjiga primitaka i izdataka je evidencija o dnevnim i ukupnim poslovnim primicima i izdacima u poreznom razdoblju.
Primici i izdaci od poslovnih događaja utvrđuju se tek nakon primljenih uplata odnosno obavljenih isplata (načelo blagajne).
Nastanak ili dospijeće potraživanja od prodane robe ili obavljenih usluga ne smatra se još primitkom. Potraživanja postaju primitkom u trenutku naplate.
Oporezivi primici od kojih je porezni obveznik dužan platiti porez u tuzemstvu, a ostvareni su u inozemstvu (izravno ili neizravno) u stranoj valuti, preračunavaju se u kunsku vrijednost prema srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan primitka.
Nastale i dospjele obveze za kupljenu robu i obavljene usluge nisu izdaci. Izdaci nastaju u trenutku plaćanja tih obveza.

 

Sadržaj

  1. Opis knjige primitaka i izdataka
  2. Kriteriji za ispis knjige KPI
  3. Ispis knjige KPI nakon prelaska na EUR
  4. Ispis knjige KPI do 31.12.2022.

 

1. Opis knjige primitaka i izdataka

U Knjigu primitaka i izdataka unose se podaci o poslovnim primicima i izdacima, kako slijedi:

1.1. OPĆI PODACI O POREZNOM OBVEZNIKU

Naziv djelatnosti Naziv obavljanja djelatnosti iz Šifranta subjekta za naše poduzeće.
Šifra djelatnosti Šifra obavljanja djelatnosti iz Šifranta subjekta za naše poduzeće.
Ime i prezime poduzetnika / nositelja zajedničke djelatnosti Ime i prezime poduzetnika ili Naziv iz Šifranta subjekta za naše poduzeće.
Adresa prebivališta / uobičajenog boravišta Adresa prebivališta ili uobičajenog boravišta iz Šifranta subjekta za naše poduzeće.
OIB poduzetnika

Osobni identifikacijski broj iz Šifranta subjekata za naše poduzeće.

 

1.2. PODACI O PRIMICIMA

Redni broj Redni broj pozicije
Nadnevak primitka / izdatka Datum primitaka i/ili izdataka. Prikazuje se datum kada je ostvaren primitak / izdatak.
Broj temeljnice Broj temeljnice po kojoj je knjižen primitak / izdatak.
Opis isprava Broj ulaznog / izlaznog dokumenta.
Primici u gotovini Iznos primitaka u gotovini.
Primici na račun Iznos primitaka izvršenih putem transakcijskog računa.
Primici u naravi Iznos primitaka u naravi, kompenzacije.
PDV u primicima Porez na dodanu vrijednost sadržan u primicima - naplaćenim naknadama, te primljenim dobrima i uslugama.
Ukupno primici Ukupno primici - zbroj iznosa iz stupaca 5, 6 i 7 umanjen za iznos PDVa iz stupca 8.
Izdaci u gotovini Iznos izdataka u gotovini.
Izdaci na račun Iznos izdataka izvršenih putem transakcijskog računa.
Izdaci u naravi Iznos izdataka u naravi, kompenzacije.
PDV u izdacima Porez na dodanu vrijednost sadržan u izdacima - plaćenim naknadama, te danim dobrima i uslugama.
Izdaci iz čl. 33. st.1. T. 1. i 5.

Izdaci iz čl. 33. st. 1. T. 1. i 5. Zakona
Ukupno dopušteni izdaci Ukupno dopušteni izdaci - zbroj iznosa iz stupaca 10, 11 i 12 umanjen za izdatke iz  čl. 33. st. 1. T. 1. i 5. Zakona iz stupca 14 i za iznos PDVa sadržan u izdacima iz stupca 13.

 

savjet

KPI je kronološka evidencija svih primitaka i izdataka (naplata/plaćanja). Svaki pojedinačni primitak/izdatak mora biti posebno evidentiran, svaki sa svojim datumom primitka/izdatka. Datum primitka/izdatka treba biti datum izvoda žiro računa (ili datum blagajničkog primitka).

Ovisno o načinu naplate (gotovina, žiro račun, u naravi ) podatak će se prikazati u odgovarajućem stupcu knjige KPI.

 

savjet

KPI se vodi za svaku godinu zasebno.

U KPI se unose naplate i plaćanja kronološki po datumu. 

U KPI ulaze naplate i plaćanja koja se odnose i na račune ranijih godina (u cijelosti ili djelomično).

 

savjet

Izlazni računi vrste “Dokument” ulaze u KPI (primici) s danom naplate (zatvaranja).

Ako je naplata djelomična – djelomično se prikazuje u knjizi KPI. Proporcionalno plaćenom iznosu, prikazati će se i iznos PDVa.

Naplata ostatka prikazati će se kao zasebna stavka s podacima o naplati. Jedan račun će biti unesen u knjigu KPI onoliko puta, u koliko djelomičnih naplata bude zatvoren. Svaki pojedinačni primitak/izdatak mora biti posebno prikazan u KPI, što znači da u slučaju plaćanja jednog računa u više dijelova svaka uplata će biti u KPI vidljiva sa svojim datumom uplate. Pojedine uplate se u KPI ne zbrajaju već se prikazuju svaka za sebe.

 

savjet

Račun za avans ulazi u knjigu KPI s datumom dokumenta (jer se taj dokument i sastavlja s datumom primitka avansa), a storno računa za avans na isti način s negativnom predznakom.

Kad se ispostavi račun i napravi veza s avansom kreira se storno računa za avans.  Kada se kreira storno računa za avans (na temelju veze s računom) to mora biti u KPI s datumom kad je napravljena veza s računom (datum računa). Storno računa za avans ide odmah u KPI po datumu izdavanja. Redoviti račun će ući u KPI s datumom zatvaranja avansa, a to treba biti datum storno računa za avans.

 

savjet

Dokumenti tipa POS mogu se prikazati u knjizi KPI pojedinačno ili zbirno po danu,  kao za knjigu IRA ili zbirno za mjesec. Računi iz POS-a ulaze u knjige KPI i IRA bez zatvaranja (jer se smatra da su odmah naplaćeni).

 

Savjet

Za ulazne račune vrijedi sve isto kao i za izlazne račune. Računi tipa “Dokument” ulaze u KPI kad su plaćeni, a tipa “Avans” kad su ispostavljeni (jer se podrazumijeva da su i naplaćeni) i to u odgovarajući stupac (GOTOVINA, ŽIRO RAČUN, U NARAVI).

 

 

2. Kriteriji za ispis knjige KPI

Za ispis knjige KPI moguće je odabrati više filtera na panelu PDV obračuna:

Vrste materijalnih sredstava OBAVEZNO izaberemo (označimo) vrste idenata, za koje želimo ispis (kriterij upotrebljavamo za ispis knjiga i za obračun PDV).
Vrste dokumenata OBAVEZNO izaberemo (označimo) vrste dokumenata, za koje želimo ispis. Na raspolaganju imamo samo vrste dokumenata, koje su u šifrantu označeni s tipom »Dokument« (kriterij upotrebljavavamo za ispis knjiga i za obračun PDV). U pravilu ovdje izaberemo sve ponuđene vrste dokumenata, a promete, koji  ne spadaju u knjige, izdvojimo odabirom odgovarajuće porezne tarife (pogledajte Primjeri upotrebe tarifnih brojeva).

Evidencijskih vrsta dokumenata nema na popisu!
Datum od početni datum dokumenata. Bez obzira na izabrani način popunjavanja broja veznog dokumenta za odluku o tome da li dokument spada u izabrano porezno razdoblje ili ne, odlučujući je:

 
Datum do završni datum dokumenata za ispis (pogledajte prethodne polje Datum od). Obično izaberemo ispis od prvog do zadnjeg dana u obračunskom razdoblju.
Šifra ispis možemo ograničiti na pojedinu šifru identa iz primljenih i izdanih računa
Klasifikacija ispis možemo ograničiti i s primarnom klasifikacijom idenata, te tako obračunamo samo račune u čijim su pozicijama identa određene klasifikacije. Klasifikacija idenata je podatak  sadržan u šifrantu idenata .
Sek. klasifik. ispis možemo ograničiti i po sekundarnoj klasifikaciji identa. Sekundarna klasifikacija identa je podatak sadržan u šifrantu idenata .
Status dokumenta ispis možemo ograničiti po statusu dokumenta (kriterij upotrebljavamo za ispis knjiga I za obračun PDV):
  • Svi - ispis za sve dokumente, bez obzira na status
  • Potvrđeni – u ispis će biti uključeni samo potvrđeni dokumenti (to je najbolja opcija, ako koristimo preporučeni način potvrđivanja dokumenata)
  • Nepotvrđeni – u ispis će biti uključeni samo nepotvrđeni dokumenti (koristimo prije svega za kontrolne ispise, npr. da utvrdimo koji dokumenti nisu uključeni u ispis i/ili obračun)
Subjekt ispis možemo ograničiti i na pojedini subjekt (kupca ili dobavljača) iz primljenih i izdanih računa
Skladište ispis možemo ograničiti i po prijemnom i izdatnom skladištu, kako je uneseno u primljenim i izdanim dokumentima
Odjel ispis možemo ograničiti i po odjelima, kako je uneseno u primljenim i izdanih dokumentima
Vezni dok. 1 obračun možemo izvršiti i s ograničavanjem na pojedini vezni dokument iz primljenih i izdanih računa, upotrebom znakova s posebnim značajem i za određeni skup dokumenata
Dat. od obračun ograničimo u odnosu na početni datum veznog dokumenta 1
Dat. do obračun ograničimo u odnosu na završni datum veznog dokumenta 1
Vezni dok. 2 obračun ograničimo u odnosu na drugi vezni dokumentu iz primljenih i izdanih računa
Dat. od obračun ograničimo u odnosu na početni datum veznog dokumenta 2
Dat. do obračun ograničimo u odnosu na završni datum veznog dokumenta 2
Vezni dokument u knjizi PRIMLJENIH računa izaberemo, koji broj dokumenta iz primljenog računa da se ispiše kao broj dokumenta u knjizi primljenih računa:
  • Interni broj. – ispiše se interni broj dokumenta
  • Dokument 1 – ispiše se broj prvog veznog dokumenta (obično najbolja opcija, jer je to podatak o broju dobavljačeva računa)
  • Dokument 2 - ispiše se broj drugog veznog dokumenta
Vezni dokument u knjizi IZDANIH računa izaberemo, koji broj dokumenta iz izdanog računa da se ispiše kao broj dokumenta u knjizi izdanih računa:
  • Interni broj. – ispiše se interni broj dokumenta (najbolja opcija jer je to broj računa)
  • Dokument 1 – ispiše se broj prvog veznog dokumenta 
  • Dokument 2 - ispiše se broj drugog veznog dokumenta
  • Fisk. br. - ispiše se fiskalni broj dokumenta
Referent ispis možemo ograničiti i po referentu iz primljenih i izdanih računa
Konto dobavljača upišemo konto, koji će biti uzet u obzir pri prikazu onih stavki koje ovise o plaćanju
Konto kupaca upišemo konto, koji će biti uzet u obzir pri prikazu onih stavki koje ovise o plaćanju
Združi maloprodajne račune za jedan dan: opciju uptrebljavamo, ako koristimo modul POS .
  • opciju označimo, ako želimo promet maloprodaje POS pojedinog dana za krajnje kupce udružiti u jednu poziciju. Ako smo iz modula POS izdali robu poreznom obvezniku, takvo izdavanje će se iskazati u samostalnoj poziciji, koja će navoditi ime i OIB kupca.
  • ako opciju ne označimo, svako će izdavanje iz POS biti ispisano kao samostalna pozicija
Prikaži samo carinske postupke 42 i 63 opciju upotrebljavamo ako želimo da nam se ispišu samo dokumenti u kojima je označen carinski postupak 42 ili 63
Bilanca Iz padajućeg izbornika izaberemo bilancu
 Ispis ispiše trenutno izabranu vrstu ispisa

 

3. Ispis knjige KPI nakon prelaska na EUR

važno

Nakon prijelaza na EUR, 01.01.2023.g. postupak prikupljanja i prikaz podataka u Knjizi primitaka i izdataka (KPI) se ne mijenja.

Ispisi su prilagođeni ovisno o datumu razdoblja za koji se kreiraju:

Ispis 2XX - Knjiga primitaka i izdataka PDV - od 01.01.2023. u eurima i centima

Ispis 2XY - Knjiga primitaka i izdataka PDV - sumarno - od 01.01.2023. u eurima i centima

 

Od 2024.g. dodani su novi ispisi:

Ispis 2G0 - Knjiga primitaka i izdataka - PDV od 2023.g.

Ispis 2G1 - Knjiga primitaka i izdataka - PDV - sumarno od 2023.g.

 

Ispis 2G0 - Knjiga primitaka i izdataka - PDV, u eurima i centima, sa podatkom o broju temeljnice:

Ispis 2XX - Knjiga primitaka i izdataka - PDV, od 01.01.2023. u eurima i centima:

4. Ispis knjige KPI do 31.12.2022.

važno

Izmjenama Zakona o PDV-u nakon 01.01.2015. Knjiga primitaka i izdataka dostupna je za ispis svim korisnicima neovisno o načinu obračuna PDV-a i neovisno o statusu poduzeća, dakle do 01.01.2015. ovu knjigu mogli su ispisati samo korisnici koji su obračunavali PDV po naplaćenim računima, a nakon 01.01.2015. mogu je ispisivati i korisnici koji obračunavaju PDV prema primljenim/ispostavljenim računima.

 

važno

Do zaključno 31.12.2022.g koriste se ispisi:

Ispis 2F8 - Knjiga primitaka i izdataka PDV - do 31.12.2022. u kunama i lipama

Ispis 2F9 - Knjiga primitaka i izdataka PDV sumarno - do 31.12.2022. u kunama i lipama

 

Ispis 2F8 - Knjiga primitaka i izdataka - PDV, do 31.12.2022. u kunama i lipama:

 

 

povezane teme:

  Obračun PDVa

  R2 računi i priznavanje PDVa

  Prikaz amortizacije kod obrtnika u knjizi KPI

 

 

 

Rate this topic
Was this topic usefull?
Comments
Comment will also bo visible in forum!