 | Loading… |
|
|
|
Книга издадени сметки - детално
Книга издадени сметки - детално
Извор: Правилник за спроведување на Законот за данок на додадена вредност (Службен весник РС, бр. 141/06). Правилник за измените и дополнувањата на Правилникот за спроведување на Законот за данок на додадена вредност (Службен весник РС, бр. 52/07, 120/07).
Книга издадени сметки - детално
ДОКУМЕНТ
Столбец
|
Опис на столбецот
|
Опис на содржината на исписот во столбецот – КНИГА ИЗДАНИ СМЕТКИ
|
| 1. |
Даночно период |
Се испишува даночното период во кое се евидентирани документите за составување на обрачун ДДВ |
| 2. |
Датум на книжење |
датум ДДВ од издаден документ од документот за издавање (кој е исто така основа за вклучување во даночното период) |
| 3. |
Број |
- број на издадената фактура (ако не е извоз на стока). Можеме да избереме помеѓу интерен број на документот, број на првиот поврзувачки документ и број на вториот поврзувачки документ - погледни Обрачун ДДВ. Бројот на издадената фактура се испишува во оваа рубрика и ако се работи за извоз на стока, а фактурата не е поврзана со ЕКЛ или во поле А не е внесен бројот на ЕКЛ за извоз.
- ако се работи за извоз на стока и извозот е поврзан со ЕКЛ, се испишува бројот на ЕКЛ за извоз од буквено поле А ЕКЛ (погледни пример Употреба на податоците од ЕКЛ за извоз во даночните евиденции)
|
| 4. |
Датум |
|
| 5. |
Фирма, име и седиште |
фирма на купувачот - назив на субјектот од шифрант. По потреба можеме да додадеме и седиште на купувачот. Можеме да испишуваме 1. или 2. лице од документот - погледни Обрачун ДДВ. |
| 6. |
Идентификациски број за ДДВ |
даночен број на купувачот од претходното поле (податок од шифрант на субјектите) |
ОПРОШТЕН ПРОМЕТ
| 7. |
Вредност без ДДВ |
вкупна вредност на издадените сметки без ДДВ |
| 8. |
Испораки на стоки и услуги во Словенија за самообложување |
Се испишува вредноста на испораките на стоки и услуги на територијата на Словенија, за кои во согласност со член 76.a од ЗДДВ-1 обврзникот на ДДВ е примател на стоката или услугите.
Во шифрантот на тарифните броеви столбец ДДВ обрачун примател |
| 9. |
Без право на одбиток на ДДВ |
вредност на т.н. неистински ослободувања од тарифните броеви, каде што ДДВ не се обрачунава и даночната стапка е 0. Транзакции со тарифен број N0. |
| 10a. |
Испорака на стоки во ЕУ |
се испишува вредноста на испораките на стоки во други земји членки на ЕУ, која вклучува
- ослободени испораки на стоки, извршени на даночните обврзници, идентификувани за ДДВ во другите земји членки, за кои се известува со образец RP-O, и
- други преноси на стоки, кои се сметаат за испораки на стоки во други земји членки
|
| 10b. |
Извршување на услуги со пренос на ДДВ во ЕУ |
Се испишува вредноста на услугите, за кои во согласност со 25/1 ЗДДВ-1 се смета дека се извршени на територијата на друга земја членка на ЕУ и за кои обврзникот на ДДВ е исклучиво примател. |
| 11. |
Тристранска испорака на стоки во ЕУ |
вредност на ослободените тристрански испораки во рамките на ЕУ (овој податок ни е потребен за рекапитулационите извештаи, кои содржат посебен дел за тристрански трансакции).
Вид на продажба =Извоз-ЕУ+Тристранска добивка =2. добивател на стоки |
| 12. |
Продажба на далечина |
вредност на стоката продадена на далечина (рубрика 13 ДДВ-О).
за оваа цел имаме нов столбец Прод. стоки. на далечина во шифрантот на тарифните броеви . |
| 13. |
Монтажа во ЕУ |
вредност на стоката продадена (монтажа или инсталирање на стока) на далечина (рубрика 14 ДДВ-О)
за оваа цел имаме нов столбец Данок во ЕУ во шифрантот на тарифните броеви . |
ОБДОБРЕН ПРОМЕТ
| 14. |
Промет во Словенија 20% |
вредност на ДДВ по стапка 20%, вид на продажба Обврзник или Краен купувач, тарифни броеви B2 и S2 |
| 15. |
Промет во Словенија 8,5% |
вредност на ДДВ по стапка 8,5%, вид на продажба Обврзник или Краен купувач, тарифни броеви B2 и S2
|
| 16. |
Самообложување добивка на стоки во ЕУ по стапка 20% |
вредност на ДДВ по стапка 20%, која даночниот обврзник ја обрачуна од добивките на стоки од други земји членки на ЕУ вид на продажба = Извоз - ЕУ |
| 17. |
Самообложување примени услуги во ЕУ по 20% |
вредност на ДДВ по стапка 20%, која даночниот обврзник ја обрачуна од услугите од други земји членки на ЕУ вид на продажба = Извоз - ЕУ |
| 18. |
Самообложување добивка на стоки во ЕУ по стапка 8,5% |
вредност на ДДВ по стапка 8,5%, која даночниот обврзник ја обрачуна од добивките на стоки од други земји членки на ЕУ вид на продажба = Извоз - ЕУ |
| 19. |
Самообложување примени услуги во ЕУ по 8,5% |
вредност на ДДВ по стапка 8,5%, која даночниот обврзник ја обрачуна од услугите од други земји членки на ЕУ вид на продажба = Извоз - ЕУ |
| 20. |
Самообложување останато по стапка 20% |
вредност Извоз и Извоз ЕУ, по стапка 20% за стока и услуга и не се сметаат за промет, од кој правиме самообложување во столбците 16,17 |
| 21. |
Самообложување останато по стапка 8,5% |
вредност Извоз и Извоз ЕУ, по стапка 8,5% за стока и услуга и не се сметаат за промет, од кој правиме самообложување во столбците 18,19 |
| 22. |
Самообложување од увоз |
вредност на Увоз, каде што Тристранскиот бизнис=3. примател на стока |
| 23. |
Необд. пром. кој при пр. одб. ДДВ |
вредност Извоз и Извоз ЕУ, само Услуги |
| 24. |
Забелешки |
забелешка од документот |
| 25. |
Образец. дан. бреме - вред. без ДДВ |
збир на вредности .. Увоз ЕУ + Нерезидент + Самообложување од Увоз |
 |
На исписот на вредноста на документот, нето вредноста и вредноста на данокот, како и при изработката на фактурата, така и при исписот на книгата на издадени сметки влијае поставката за заокружување на позициите во параметрите .
|
|
Ако е сметката издадена во странска валута, вредностите се прерачунаваат во домашна валута по курсот, кој е внесен на документот. |
Пример на испис:
|
|
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|