 | Loading… |
|
|
|
Книга примени сметки
Книга примени сметки
Книга примени сметки
Извор: Правилник
за спроведување на ЗДДВ, Прилагот X
136.
член на Правилникот за спроведување на ЗДДВ
Опис на книгата примени сметки
Зап. бр.
| Опис на колоната
| Опис на содржината на исписот во колоната – КНИГА ПРИМЕНИ СМЕТКИ
| | 1
| Зап. бр.
| поредна бројка на запишување
|
| 2
| Книжење на документот
| датум на прием на сметката од приемниот документ. Овој датум е исто така одлучувачки при
проценка, дали документот спаѓа во избраното време или не.
| | 3
| Прием на документот
| датум на прием на сметката од приемниот документ
| | 4
| Број
| број на поврзаниот документ од приемниот документ. Можеме да избереме меѓу интерен број на
документот, број на првиот поврзан документ и број на вториот поврзан
документ - види Обрачун ДДВ.
| | 5
| Датум
| датум на документот од претходното поле
|
| 6
| Фирма/ име и седиште
| фирма на добавувачот - назив на субјектот од шифрант. По потреба можеме на исписот да додадеме и седиште на добавувачот.
Исписуваме можеме 1. или 2. лице од документот - види Обрачун ДДВ.
| | 7
| Даночен број
| даночен број на добавувачот од претходното поле (податок од шифрант на субјектите)
| | 8
| Вредност со ДДВ
| вкупна вредност на фактури со вклучен ДДВ. Износот на тука пресметаниот ДДВ се
распределува во колоните 10 и 11. Во збирот на ова поле се вклучени сите трансакции со
иденти/услуги, чии тарифен број определува, дека од нив се пресметува ДДВ (или по стапка 8,5 или
20 %) и начин на набавка не е увоз. Тука спаѓаат иденти со тарифни
броеви B5, B2, S5, S2, N5, N2, Z5 и Z2.
| | 9
| Ослободување од набавки
| вредност на набавките, за кои е предвидено ослободување од плаќање
ДДВ. Ова е вкупната вредност на фактури, каде даночната стапка е еднаква на 0. Тука спаѓаат набавки
иденти со тарифен број B0, S0 и N0 .
| | 10
| Вкупен износ на влезниот ДДВ, кој може
да се одбие
| вкупна вредност на влезниот ДДВ, кој може да се одбие. Овој износ се распоредува во
колоните 12, 13, 15, 16 и 18.
|
| 11
| Износ на влезниот ДДВ, кој не може да се одбива
| износ на влезниот ДДВ, кој не може да се одбие
согласно 3., 5., 8. и 9. став од 40. член на законот. Ова е збирот на вредноста на ДДВ по сите примени сметки
(каде начин на набавка
не е Увоз), каде идентификуваниот е означен со даночна тарифа, по која се ДДВ не се пресметува и е
стапката на данок различна од 0. Тука спаѓа данокот од идентификувани со тарифни броеви
N5, N2, Z5 и Z2 .
|
ИЗНОС НА ВЛЕЗНИОТ ДДВ, КОЈ МОЖЕ ДА СЕ ОДБИЕ
-
од набавки на домашниот пазар
| 12
| по стапка 8,5 %
| износ на пресметан ДДВ по фактури, издадени од страна на партнерот Домаќини – обврзници, стока/услуга е означена со соодветен тарифен број (т.е. тарифен
број, кој бара, да се пресмета 8,5 % ДДВ). Тука спаѓа данокот од идентификувани со
тарифни броеви B5 и S5.
| | 13
| по стапка 20 %
| износ на пресметан ДДВ по фактури, издадени од страна на партнерот Домаќини – обврзници, стока/услуга е означена со соодветен тарифен број (т.е. тарифен
број, кој бара, да се пресмета 20 % ДДВ). Тука спаѓа данокот од идентификувани со
тарифни броеви B2 и S2.
|
-
набавки од даночни обврзници, кои немаат седиште во Словенија
-
| Основата
| даночна основа (вредност на стоката/услугите без ДДВ) по фактури, издадени од
страна на Нерезидентот, стока/услуга е означена со соодветен тарифен број (т.е. тарифен
број, кој бара, да се ДДВ пресмета по која било стапка). Тука спаѓаат иденти
со тарифни броеви B0, B5, B2, S5, S2, N5 и N2.
| -
| Даночна стапка 8,5 %
| вредност на пресметаниот данок по фактури, издадени од страна на Нерезидентот, стока/услуга е означена со соодветен тарифен број (т.е. тарифен
број, кој бара, да се пресмета 8,5 % ДДВ). Тука спаѓа данокот од идентификувани со
тарифни броеви B5 и S5.
| -
| Даночна стапка 20 %
| вредност на пресметаниот данок по фактури, издадени од страна на Нерезидентот, стока/услуга е означена со соодветен тарифен број (т.е. тарифен
број, кој бара, да се пресмета 20 % ДДВ). Тука спаѓа данокот од идентификувани со
тарифни броеви B2 и S2.
|
-
| Основата
| вредност на фактури за стока (без пресметан ДДВ), на која исплаќаме на земјоделците 4
% надоместување (без оглед на тоа, дали е добавувачот во фактурата означен како Увоз, Домаќини или Нерезидент), каде идентификуваниот е означен со даночна тарифа, каде се ДДВ пресметува по стапка 4
%. Тука спаѓаат идентификувани со тарифен број B4.
| -
| Износ 4 %
| износ на пресметани надоместоци на земјоделците по фактури, на кои исплаќаме на земјоделците 4
% надоместување (без оглед на тоа, дали е добавувачот во фактурата означен како Увоз, Домаќини или Нерезидент), каде идентификуваниот е означен со даночна тарифа, каде се ДДВ пресметува по стапка 4
%. Тука спаѓа данокот од идентификувани со тарифен број B4.
|
Пример на испис:
За авансирани плаќања, исто така на истиот начин испишуваме книга на дадени аванси.
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|