Збирно фактурирање

Збирно фактурирање

Поимот збирно фактурирање се однесува на посебен вид фактурирање, кога поединечни испратници се собираат на наплатен лист, кој се запишува (книжи) во главната книга. Основната причина за збирно фактурирање е секогаш ситуацијата кога имаме голем број на испратници кои не сакаме да ги запишуваме поединечно поделени во главната книга или билансот на фактури.

1. Типични примери на збирно фактурирање

Најтипични примери на збирно фактурирање се:

• годишно или месечно фактурирање (на купувачот му фактурираме или добавувачот ни фактурира на секои десет/триесет дена),
• заедничко фактурирање на повеќе деловни единици,
• последователни испораки.

Основните карактеристики на документот за збирен издаток се дефинирани во Шифрарникот на типови документи - збирен издаток, за збирен прием во Шифрарник на типови документи - збирен прием. Примери можете да најдете во поглавјето Збирен издаток или Збирен прием.

2. Процес на збирно фактурирање

Да го погледнеме збирното фактурирање на примерот на заедничко фактурирање на повеќе деловни единици. Лекциите научени од овој пример може да се генерализираат и да се применат во други примери без посебни проблеми.

Да претпоставиме дека имаме Купувач А, кој има деловни единици ДЕ Љубљана, ДЕ Копер, ДЕ Марибор. Ние ја доставуваме стоката до деловните единици на купувачот, за секоја испорака издаваме испратница, која е потпишана од застапникот на купувачот и со тоа го потврдува приемот

Затоа, во одреден временски период, имаме белешки за испорака:

Горенаведениот пример може делумно да се оптимизира со користење на парот купувач/плаќач, но поради прегледност на примерот, да се задржиме на оваа поставка.

Ако ги запишеме белешките за испорака директно, ќе ги имаме следните записи во сметките за билансот (во примерот, ги занемаривме даночните книжења!):

Покрај преголемото зголемување на книжења, овој метод ни го отежнува и прегледот (не е веднаш јасно колку ни должи купувачот) и самата работа (на пример, затворање на сметки).

Бидејќи сме свесни за недостатоците од фактурирањето на голем број фактури со мали износи, се согласуваме со клиентот да издава по една фактура на секои 10 дена. Со секоја таква (збирна) фактура, ги доловуваме сите белешки за испорака за тој клиент.

Кога отвораме типови на документи, мораме да внимаваме да ги означиме документите што ги собираме (на пр. белешки за испорака) како интерни (внатрешни) документи!

Во горниот пример, ваквата одлука резултира со издавање на две збирни фактури:

,што веднаш го поедноставува книговодството:

3. Збирно фактурирање на различни видови на документи

Збирното фактурирање е од особено значење за различни видови на документи.

Горенаведениот пример е надграден со одредбата секој клиент да го опслужува патник кој врши и амбулантна продажба.

Заради прегледност и недвосмисленост, секој патник мора да го обезбеди своето тековно нумерирање.

Обезбедуваме наједноставно единствено нумерирање во целата организација со отворање на сопствениот тип на документ на секој патник.

Со збирната фактура која ги зема во предвид овие типови на документи, обезбедуваме прегледна наплата. Ги претпоставуваме белешките за испорака како на списокот подолу:

4. Збирно фактурирање на различни видови на документи

Во случај на покомплицирани случаи, како на пример, случај на дознака (на пр. кога доставуваме весници), мора да го одбиеме приемот на вратената стока од вкупниот број издадени испратници и само да го наплатиме нето добиениот износ на фактурата.

За секој патник од примерот погоре, отвораме нов тип на документ - кредитна белешка.

Ја прошируваме дефиницијата за збирна сметка за да вклучи новоотворени кредити.

Покомплицирано е да се користи збирно фактурирање кога се следи производство кај соработници, каде што треба да ги преземеме внатрешните етикети со збирно фактурирање.

Збирното фактурирање на различни видови документи (прием/издаток) е можно од PANTHEON 4.5 па натаму.