Eliminarea înregistrărilor de costuri neatribuite niciunui centru de cost

Realocarea posturilor de cost neatribuite niciunui centru de cost

În capitolul (Realocarea posturilor de cost folosind chei de distribuție) realocăm toate costurile către departamente și centre de cost. Nu a fost important dacă au fost inițial înregistrate fără departament sau centru de cost sau către un centru de cost general al departamentului. Costurile sunt, prin urmare, transferate de la centrul de cost general către celelalte. Putem realoca costurile și către un centru de cost diferit, nu doar către departamente.

În capitolul (Realocarea posturilor de cost neatribuite niciunui departament) realocăm doar costurile fără informații despre departament. Este, de asemenea, posibil să avem înregistrări fără centru de cost atunci când nu știm care este cel corect. Toate posturile care au deja centru de cost vor rămâne neschimbate și vor realoca doar cele fără centru de cost.

Într-un astfel de caz, putem folosi trucul următor care ne permite să folosim caractere wildcard.

 1. Setări necesare

Setarea parametrului este rezonabil identică cu cea deja descrisă în exemplul anterior realocarea posturilor de cost folosind chei de distribuție în realocarea posturilor de cost neatribuite niciunui departament.

Singura diferență este considerația datorată diferitelor tipuri de costuri și alocarea acestora către centrele de cost.

Exemplu:

Să luăm o companie de servicii care alocă toate costurile directe direct către centrul de cost corespunzător. De asemenea, costurile pentru salarii sunt alocate direct centrului de cost care îi aparține. Există unele costuri de muncă care nu pot fi alocate direct centrelor de cost. Acestea sunt: cheltuieli pentru mese, indemnizații de vacanță, bonusuri și similare. Compania definește chei de distribuție pentru a aloca și acest tip de costuri către centrele lor de cost. Fiecare cost poate avea propria cheie de distribuție.

Când costul nu poate fi atribuit unui anumit centru de cost, acesta poate fi înregistrat:

1. la centrul de cost general sau
2. fără a oferi niciun centru de cost.

În aceste cazuri, aceleași șabloane de înregistrare pot fi folosite. Diferența este în criteriile pe care le folosim în alocare conform formei cheii de distribuție:

1. Codul centrului de cost la criteriul "Cost Ctr.". Un exemplu:

2. sau folosind  Caractere wildcard, citați unele semne de care suntem siguri că nu există în registrul centrului de cost. Vedeți exemplul de mai jos.

1. Raport de salarii

Au fost 86.236,15 EUR costuri de muncă în iulie 2015 înregistrate pe grupul de conturi 47. 

Costurile de muncă au fost parțial înregistrate direct în centrele de cost astfel:

35.970,00 EUR pentru Proiectul 1,

40.166,50 EUR pentru Proiectul 3.

Au fost 10.099,65 EUR costuri de muncă nealocate. Conform regulilor interne, aceste costuri sunt înregistrate în raport cu costurile directe din luna curentă către centrele de cost.

35.970,00/76.136,50 = 0,4724 (cota relativă pentru Proiectul 1 în costurile de muncă alocate direct este 47,24%)

40.166,50/76.166,50 = 0,5276 (cota relativă pentru Proiectul 3 în costurile de muncă alocate direct este: 52,76%)

Totalul costurilor de muncă a fost înregistrat în departamente astfel:

45.518,15 EUR Departamentul 1

40.718,00 EUR Departamentul 2

Cota relativă a reprezentării Departamentelor:

45.518,15/86.236,15 = 0,5278 (cota relativă pentru Departamentul 1 în totalul costurilor de muncă este 52,78%)86236,15

40.718,00/86.236,15 = 0,4722 (cota relativă pentru Departamentul 1 în totalul costurilor de muncă este 47,22%)

Cea mai simplă modalitate de a obține datele este prin utilizarea raportului  balanță de probă, filtrând grupul de conturi 47% și restricții pe datele Data de la 01.07.2015 până la 31.07.2015.

Calculul cheilor de distribuție pentru costuri fără centru de cost:

Departamentul 1, Proiectul 1 = 0,5278 * 0,4724 = 0,2493

Departamentul 1, Proiectul 3 = 0,5278 * 0,5276 = 0,2785

Departamentul 2, Proiectul 1 = 0,4722 * 0,4724 = 0,2231

Departamentul 2, Proiectul 3 = 0,4722 * 0,5276 = 0,2491

2. Raport de distribuție

Alocăm lunar costurile de muncă către centrele de cost datorită raportării lunare.

Începem de la Șablonul de înregistrare folosind butonul de calcul. Pasul următor este să definim datele Înregistrate de la 01.07.2015 până la 31.07.2015. Data perioadei ar trebui să fie setată pe ultima zi din perioada de raportare. În cazul nostru, aceasta ar fi 31.07.2015.

Trebuie să obținem toate posturile care nu au centru de cost. Introduceți combinația de semne în câmpul Cost Ctr.: spațiu, spațiu și caracter %.

Se recomandă revizuirea datelor înainte de înregistrare. Putem folosi raportul 10J - Raport pe linii - Detaliat și aflăm că Pantheon a selectat doar înregistrările fără centru de cost așa cum am planificat în criterii.

3. Înregistrare jurnal pentru împărțirea înregistrărilor după cheia de distribuție

Înregistrăm noi poziții conform șablonului ales cu cheia de distribuție prin butonul de înregistrare  .

O poziție existentă va fi anulată așa cum a fost inițial înregistrată (valoare, cont, departament, centru de cost) și una nouă va fi adăugată conform definițiilor din șablon și cheia de distribuție (departament, centru de cost și procent din valoarea originală). Noile poziții vor avea departamentele și centrele de cost din cheia de distribuție.

4. Card de cont 

5. Balanță de probă pe centre de cost - Toate înregistrările jurnal

6. Balanță de probă pe centre de cost - Excluderea înregistrării jurnal cu alocarea costurilor