 | Loading… |
|
|
|
Knjiga izdanih računov -detajlno (2H9)Knjiga izdanih računov -detajlno (2H9)
Knjiga izdanih računov s 1.1.2011 nije sadržajno propisana (za razliku od elektronski vođenih knjiga Izpis odbitka DDV.txt i Izpis obračunanog DDV.txt) -> tako je knjiga oblikovana u skladu sa popunjavanjem vrijednosti u novi DDV obrazac.
LISTINA
Stoplec
|
Opis stolpca
|
Opis sadržaja ispisa u stolpcu – KNJIGA IZDANIH RAČUNOV
|
| 1. |
Datum perioda |
upisuje se datum perioda u kojem je listina evidentirana za sastavljanje obračuna DDV |
| 2. |
Datum knjiženja |
datum DDV iz izdane listine iz dokumenta izdaje (koji je također osnova za uključivanje u poreski period) |
| 3. |
Številka |
- broj izdane fakture (ako nije izvoz robe). Možemo birati između interne brojke dokumenta, broja prvog veznog dokumenta i broja drugog veznog dokumenta - vidi Obračun DDV. Broj izdate fakture se u ovoj rubrici ispisuje i ako se radi o izvozu robe, a faktura nije povezana sa ECL ili u polje A nije unesena brojka ECL za izvoz.
- ako se radi o izvozu robe i izvoz je povezan sa ECL, ispisuje se broj ECL za izvoz iz alfanumeričkog polja A ECL (vidi primjer Uporaba podatkov iz ECL za izvoz u poreskim evidencama)
|
| 4. |
Datum |
|
| 5. |
Firma, ime te sjedište |
firma kupca - naziv subjekta iz šifranta. Po potrebi možemo na ispis dodati i sjedište kupca. Ispisujemo možemo 1. ili 2. osobu iz dokumenta - vidi Obračun DDV. |
| 6. |
Identifikacijska številka za DDV |
porezna brojka kupca iz prethodnog polja (podatak iz šifranta subjekata) |
OPROŠČEN PROMET
| 7. |
Vrednost z DDV |
ukupna vrijednost izdanih računa sa uključenim DDV, bez obzira na to kakav način prodaje je u dokumentu označen. U zbirku ovog polja uključeni su svi prometi sa identitetima/uslugama, čija tarifna številka određuje da se od njih obračuna DDV (bilo po stopi 8,5 ili 20 %). Ovdje spadaju identiteti sa tarifnim brojevima B5, B2, S5, S2, N5 i N2. |
| 8. |
Dobave blaga i storitev u Sloveniji za samobdavčitev |
upisuje se vrijednost dobava blaga i usluga na teritoriji Slovenije, pri kojima je u skladu sa 76.a članom ZDDV-1 platiša DDV primatelj blaga odnosno usluga. upisuje se porezna osnovica po izdanih računima od dobava blaga i usluga te primljenih predujmova. |
| 9. |
Brez pravice do odbitka DDV |
upisuje se vrijednost oslobođenih dobava blaga i usluga, na osnovu kojih poreski obveznik nema pravo na odbitak DDV. To su primjeri oslobođenja, navedeni u 42.-44. členu ZDDV-1
|
| 10.a |
Dobave blaga u EU |
upisuje se vrijednost dobava blaga u druge države članice, osim vrijednosti blaga koje je u Sloveniju uvezeno po carinskim postupcima 42 i 43 |
| 10.a1. |
Dobave blaga po carinskim postupcima 42 i 43 |
upisuje se vrijednost dobava blaga u druge države članice, koje je u Sloveniju uvezeno po carinskim postupcima 42 i 43 |
| 10.b. |
Opravljene storitve s prevalitvijo DDV u EU |
Upisuje se vrijednost usluga, za koje se u skladu sa 25/1 ZDDV-1 smatra da su obavljene na teritoriji druge države članice i za koje je platiša DDV isključivo primatelj. |
| 11. |
Tristranska dobava blaga u EU |
upisuje se vrijednost oslobođenih tristranskih dobava unutar EU |
| 12. |
Prodaja na daljavo |
vrijednost blaga prodanog na daljavo - u tu svrhu imamo novu kolonu Prod.blg. na dalj. u šifrantu tarifnih brojeva. |
| 13. |
Montaža u EU |
vrijednost blaga prodanog (montaža ili instaliranje blaga) na daljavo - u tu svrhu imamo novu kolonu Porez u EU u šifrantu tarifnih brojeva. |
OBDAVČLIV PROMET
| 14. |
Promet u Sloveniji 20% |
upisuje se vrijednost DDV, obračunatog po stopnji 20% od dobava blaga i usluga, za koje je obaveza za DDV nastala u Sloveniji i koje je obavio poreski obveznik, koji vodi evidenciju, i kod kojih je taj obveznik također platiša DDV |
| 15. |
Promet u Sloveniji 8,5% |
uzimamo ista pravila kao pri upisivanju u kolonu 14, samo što se upisuje vrijednost DDV, obračunatog po stopnji 8,5% |
| 16. |
Pridobitve blaga u EU 20% |
upisuje se vrijednost DDV po stopnji 20%, koji poreski obveznik obračuna od pribavljanja blaga iz drugih država članica. |
| 17. |
Prejete storitve u EU 20% |
upisuje se vrijednost DDV po stopnji 20%, koji poreski obveznik obračuna od usluga, primljenih iz drugih država članica. |
| 18. |
Pridobitve blaga u EU 8,5% |
uzimamo ista pravila kao pri upisivanju u kolonu 16, samo što se upisuje vrijednost DDV, obračunatog po stopnji 8,5% od pribavljanja blaga iz drugih država članica |
| 19. |
Prejete storitve u EU 8,5% |
uzimamo ista pravila kao pri upisivanju u kolonu 17, samo što se upisuje vrijednost DDV, obračunatog po stopnji 8,5% od primljenih usluga iz drugih država članica |
| 20. |
Ostalo 20% |
upisuje se ukupna vrijednost DDV po stopnji 20%, koji obračuna poreski obveznik, kojem su obavljene dobave blaga i usluga. Ako te dobave obavi poreski obveznik, koji nema sjedište u Sloveniji, ne smatra se prometom, od kojeg je obavio samoporezivanje u kolonama 16-19. (npr. nabava električne energije i plina u drugoj državi članici i trećoj državi) |
| 21. |
Ostalo 8,5% |
uzimamo ista pravila kao pri upisivanju u kolonu 20, samo što se upisuje vrijednost DDV obračunatog po stopnji 8,5% |
| 22. |
Od uvoza |
upisuje se vrijednost DDV, koji poreski obveznik obračuna od uvoza blaga, za koje je carinska deklaracija podnesena u drugoj državi članici, a roba je u Sloveniji. Upisuje se tako 20% kao i 8,5% DDV |
| 23. |
Neobdavčljiv promet, koji donosi pravo na povratak DDV |
upisujemo neobdavčljive prometne, koji obvezniku daju pravo na odbitak DDV, ali ne spadaju među usluge, za koje se u skladu sa 25/1 ZDDV-1 smatra da su obavljene na teritoriji druge države članice i za koje je platiša DDV isključivo primatelj usluga |
| 24. |
Opombe |
To je neobavezna kolona, za koju se obveznik sam odlučuje, šta će upisati u nju |
OBRNJENO DAVČNO BREMEN - VREDNOST BREZ DDV
| 25.a |
Pridobitve blaga iz drugih država članic EU |
upisuje se porezna osnovica, od koje je bio obračunan DDV pri pribavljanju blaga u EU. Obračunati DDV je iskazan u kolonama 16 i 18. Vrijednost iskazujemo u periodu, u kojem je nastala obaveza za obračun DDV |
| 25.b |
Prejete storitve iz drugih država članic EU |
upisuje se porezna osnovica, od koje je bio obračunan DDV pri primljenim uslugama iz drugih članica. Obračunati DDV je iskazan u kolonama 17 i 19. Vrijednost iskazujemo u periodu, u kojem je nastala obaveza za obračun DDV |
| 25.c |
Nabave u Sloveniji-samoobdav. po 76.a členu ZDDV-1
|
upisuje se porezna osnovica od nabava blaga i usluga od poreskih obveznika sa sjedištem u Sloveniji, od kojih je kupac odnosno naručitelj u skladu sa 76.a članom ZDDV-1 platiša DDV. Obračunati DDV je iskazan u kolonama 20 i 21 |
| 25.d |
Druge nabave za samoobdavčitev
|
upisuje se porezna osnovica od drugih nabava blaga, ako od njih nastane obaveza za samooporezivanje u Sloveniji. |
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|