 | Loading… |
|
|
|
Knjiga e lëshuar e faturave -detajlore (2H9)Knjiga e lëshuar e faturave -detajlore (2H9)
Knjiga e lëshuar e faturave nga 1.1.2011 nuk është e rregulluar përmbajtësisht (ndryshe nga librat e menaxhuar elektronikisht të Shkarkimit të TVSH-së.txt dhe Shkarkimit të TVSH-së të llogaritur.txt) -> kështu është formatuar libri në përputhje me plotësimin e vlerave në formularin e ri të TVSH-së.
LISTINA
Stoplec
|
Pershkrimi i kolonës
|
Pershkrimi i përmbajtjes së shkarkimit në kolonën – LIBRI I LËSHUAR I FATURAVE
|
| 1. |
Data e periudhës |
shkruhet data e periudhës në të cilën është evidentuar dokumenti për përgatitjen e llogaritjes së TVSH-së |
| 2. |
Data e regjistrimit |
data e TVSH-së nga dokumenti i lëshuar nga dokumenti i lëshimit (i cili është gjithashtu baza për përfshirjen në periudhën tatimore) |
| 3. |
Numri |
- numri i faturës së lëshuar (nëse nuk është eksport i mallrave). Mund të zgjedhim midis numrit të brendshëm të dokumentit, numrit të dokumentit të parë lidhës dhe numrit të dokumentit të dytë lidhës - shiko Llogaritja e TVSH-së. Numri i faturës së lëshuar shfaqet gjithashtu në këtë rubrikë, nëse bëhet fjalë për eksport mallrash, por fatura nuk është e lidhur me ECL ose në fushën A nuk është futur numri ECL për eksport.
- nëse bëhet fjalë për eksport mallrash dhe eksporti është i lidhur me ECL, shfaqet numri ECL për eksport nga fusha A ECL (shiko shembullin Përdorimi i të dhënave nga ECL për eksport në evidencat tatimore)
|
| 4. |
Data |
|
| 5. |
Firma, emri dhe adresa |
firma e blerësit - emri i subjektit nga shifranti. Nëse është e nevojshme, mund të shtojmë gjithashtu adresën e blerësit në shkarkim. Mund të shfaqim personin e parë ose të dytë nga dokumenti - shiko Llogaritja e TVSH-së. |
| 6. |
Numri identifikues për TVSH-në |
numri tatimor i blerësit nga fusha e mëparshme (të dhëna nga shifranti i subjekteve) |
LIROHET NGA TVSH
| 7. |
Vlera me TVSH |
vlera totale e faturave të lëshuara me përfshirjen e TVSH-së, pavarësisht nga se çfarë metode shitjeje është e shënuar në dokument. Në përmbledhjen e kësaj fushe janë përfshirë të gjitha transaksionet me identitete/shërbime, të cilat numri tarifor përcakton se nga ato llogaritet TVSH (ose me normën 8,5 ose 20 %). Këtu përfshihen identitetet me numra tariforë B5, B2, S5, S2, N5 dhe N2. |
| 8. |
Shkarkimet e mallrave dhe shërbimeve në Slloveni për vetë-tatimin |
shkruhet vlera e shkarkimeve të mallrave dhe shërbimeve në territorin e Sllovenisë, për të cilat në përputhje me nenin 76.a të ZDDV-1, tatimpaguesi i TVSH-së është marrësi i mallrave ose shërbimeve. shkruhet baza tatimore sipas faturave të lëshuara nga shkarkimet e mallrave dhe shërbimeve dhe pagesat e parapaguara. |
| 9. |
Pa të drejtë për zbritje të TVSH-së |
shkruhet vlera e shkarkimeve të liruar nga TVSH, mbi të cilat tatimpaguesi nuk ka të drejtë për zbritje të TVSH. Këto janë raste të lirimit, të renditura në nenet 42-44 të ZDDV-1
|
| 10.a |
Shkarkimet e mallrave në BE |
shkruhet vlera e shkarkimeve të mallrave në vende të tjera anëtare, përveç vlerës së mallrave që janë importuar në Slloveni përmes procedurave doganore 42 dhe 43 |
| 10.a1. |
Shkarkimet e mallrave sipas procedurave doganore 42 dhe 43 |
shkruhet vlera e shkarkimeve të mallrave në vende të tjera anëtare, që janë importuar në Slloveni përmes procedurave doganore 42 dhe 43 |
| 10.b. |
Shërbimet e kryera me transferimin e TVSH-së në BE |
Shkruhet vlera e shërbimeve, për të cilat në përputhje me 25/1 ZDDV-1, konsiderohet se janë kryer në territorin e një vendi tjetër anëtar dhe për të cilat tatimpaguesi i TVSH-së është ekskluzivisht marrësi. |
| 11. |
Shkarkimi tri-palësh i mallrave në BE |
shkruhet vlera e shkarkimeve tri-palëshe të liruar brenda BE |
| 12. |
Shitja në distancë |
vlera e mallrave të shitur në distancë - për këtë qëllim kemi një kolonë të re Prod.blg. në distancë në shifrantin e numrave tariforë. |
| 13. |
Montaža në BE |
vlera e mallrave të shitur (montimi ose instalimi i mallrave) në distancë - për këtë qëllim kemi një kolonë të re Tatimi në BE në shifrantin e numrave tariforë. |
TRANSAKTI TATIMOR
| 14. |
Transaksioni në Slloveni 20% |
shkruhet vlera e TVSH-së, e llogaritur me normën 20% nga shkarkimet e mallrave dhe shërbimeve, për të cilat ka lindur detyrimi për TVSH në Slloveni dhe që janë kryer nga tatimpaguesi, i cili plotëson evidencën, dhe për të cilin ky tatimpagues është gjithashtu pagues i TVSH-së |
| 15. |
Transaksioni në Slloveni 8,5% |
merrim parasysh të njëjtat rregulla si në regjistrimin në kolonën 14, vetëm se shkruhet vlera e TVSH-së, e llogaritur me normën 8,5% |
| 16. |
Shkarkimet e mallrave në BE 20% |
shkruhet vlera e TVSH-së me normën 20%, e cila llogaritet nga tatimpaguesi i TVSH-së nga shkarkimet e mallrave nga vende të tjera anëtare. |
| 17. |
Shërbimet e pranuara në BE 20% |
shkruhet vlera e TVSH-së me normën 20%, e cila llogaritet nga tatimpaguesi i TVSH-së nga shërbimet e pranuara nga vende të tjera anëtare. |
| 18. |
Shkarkimet e mallrave në BE 8,5% |
merrim parasysh të njëjtat rregulla si në regjistrimin në kolonën 16, vetëm se shkruhet vlera e TVSH-së, e llogaritur me normën 8,5% nga shkarkimi i mallrave nga vende të tjera anëtare |
| 19. |
Shërbimet e pranuara në BE 8,5% |
merrim parasysh të njëjtat rregulla si në regjistrimin në kolonën 17, vetëm se shkruhet vlera e TVSH-së, e llogaritur me normën 8,5% nga shërbimet e pranuara nga vende të tjera anëtare |
| 20. |
Të tjera 20% |
shkruhet vlera totale e TVSH-së me normën 20%, e cila llogaritet nga tatimpaguesi, të cilit i janë kryer shkarkimet e mallrave dhe shërbimeve. Nëse këto shkarkime kryhen nga një tatimpagues, i cili nuk ka seli në Slloveni, atëherë nuk konsiderohet si transaksion, nga i cili ka kryer vetë-tatim në kolonat 16-19. (p.sh. blerja e energjisë elektrike dhe gazit në një vend tjetër anëtar dhe një vend të tretë) |
| 21. |
Të tjera 8,5% |
merrim parasysh të njëjtat rregulla si në regjistrimin në kolonën 20, vetëm se shkruhet vlera e TVSH-së e llogaritur me normën 8,5% |
| 22. |
Nga importi |
shkruhet vlera e TVSH-së, e cila llogaritet nga tatimpaguesi nga importi i mallrave, për të cilat është paraqitur deklarata doganore në një vend tjetër anëtar, ndërsa mallrat janë në Slloveni. Regjistrohet si 20% ashtu edhe 8,55 TVSH |
| 23. |
Transaksion i pa tatueshëm, që sjell të drejtën për zbritje të TVSH-së |
shkruajmë transaksionet e pa tatueshme, të cilat i japin tatimpaguesit të drejtën për zbritje të TVSH-së, por nuk përfshihen në shërbimet, për të cilat në përputhje me 25/1 ZDDV-1, konsiderohet se janë kryer në territorin e një vendi tjetër anëtar dhe për të cilat tatimpaguesi i TVSH-së është ekskluzivisht marrësi i shërbimeve |
| 24. |
Shënime |
Kjo është një kolonë jo e detyrueshme, për të cilën tatimpaguesi vendos vetë se çfarë do të shkruajë në të |
BARAZIMI I TATIMIT - VLERË PA TVSH
| 25.a |
Shkarkimet e mallrave nga vendet e tjera anëtare të BE |
shkruhet baza tatimore, nga e cila është llogaritur TVSH-ja për shkarkimin e mallrave në BE. TVSH e llogaritur shfaqet në kolonat 16 dhe 18. Vlera shfaqet në periudhën, në të cilën ka lindur detyrimi për llogaritjen e TVSH-së |
| 25.b |
Shërbimet e pranuara nga vendet e tjera anëtare të BE |
shkruhet baza tatimore, nga e cila është llogaritur TVSH-ja për shërbimet e pranuara nga vende të tjera anëtare. TVSH e llogaritur shfaqet në kolonat 17 dhe 19. Vlera shfaqet në periudhën, në të cilën ka lindur detyrimi për llogaritjen e TVSH-së |
| 25.c |
Blerjet në Slloveni - vetë-tatim sipas nenit 76.a të ZDDV-1
|
shkruhet baza tatimore nga blerjet e mallrave dhe shërbimeve nga tatimpaguesit me seli në Slloveni, nga të cilat blerësi ose porositësi në përputhje me nenin 76.a të ZDDV-1 është pagues i TVSH-së. TVSH e llogaritur shfaqet në kolonat 20 dhe 21 |
| 25.d |
Blerje të tjera për vetë-tatim
|
shkruhet baza tatimore nga blerjet e tjera të mallrave, nëse nga ato lind detyrimi për vetë-tatim në Slloveni. |
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|