 | Loading… |
|
|
|
Книга изданих рачуна -детално (2H9)Книга изданих рачуна -детално (2H9)
Книга изданих рачуна од 1.1.2011 не е содржински пропишана (за разлика од електронски водени книги Извештај за одбиток ДДВ.txt и Извештај за пресметан ДДВ.txt) -> така е книгата оформена во однос на пополнување на вредностите во новиот ДДВ образец.
ДОКУМЕНТ
Столбец
|
Опис на столбецот
|
Опис на содржината на извештајот во столбецот – КНИГА ИЗДАНИХ РАЧУНА
|
| 1. |
Датум на периодот |
се запишува датумот на периодот во кој е евидентиран документот за составување на пресметката на ДДВ |
| 2. |
Датум на книжење |
датум на ДДВ од издадената документација од документот за издавање (кој е исто така основа за вклучување во даночното време) |
| 3. |
Број |
- број на издадената фактура (ако не е извоз на стока). Можеме да избереме помеѓу интерниот број на документот, бројот на првиот поврзан документ и бројот на вториот поврзан документ - погледај Пресметка на ДДВ. Бројот на издадената фактура се запишува и во оваа рубрика, ако се работи за извоз на стока, но фактурата не е поврзана со ЕКЛ или во поле А не е внесен бројот на ЕКЛ за извоз.
- ако се работи за извоз на стока и извозот е поврзан со ЕКЛ, се запишува бројот на ЕКЛ за извоз од буквено поле А ЕКЛ (погледај пример Употреба на податоците од ЕКЛ за извоз во даночните евиденции)
|
| 4. |
Датум |
|
| 5. |
Фирма, име и седиште |
фирма на купувачот - назив на субјектот од шифрант. По потреба можеме да додадеме и седиште на купувачот. Можеме да запишеме 1. или 2. лице од документот - погледај Пресметка на ДДВ. |
| 6. |
Идентификациски број за ДДВ |
даночен број на купувачот од претходното поле (податок од шифрант на субјектите) |
ОПРОШТЕН ПРОМЕТ
| 7. |
Вредност со ДДВ |
вкупна вредност на издадените фактури со вклучен ДДВ, без оглед на тоа каков начин на продажба е во документот означен. Во збирот на ова поле се вклучени сите промети со иденти/услуги, чии тарифен број определува дека од нив се пресметува ДДВ (или по стапка 8,5 или 20 %). Тука спаѓаат иденти со тарифни броеви Б5, Б2, С5, С2, Н5 и Н2. |
| 8. |
Испораки на стока и услуги во Словенија за самообложување |
се запишува вредноста на испораките на стока и услуги на територијата на Словенија, при што во согласност со член 76.a од ЗДДВ-1 обврзникот на ДДВ е примател на стоката или услугите. се запишува даночната основа по издадените фактури од испораките на стока и услуги и примени предплати. |
| 9. |
Без право на одбиток на ДДВ |
се запишува вредноста на ослободените испораки на стока и услуги, на основа на кои даночниот обврзник нема право на одбиток на ДДВ. Ова се примери на ослободување, наведени во член 42.-44. од ЗДДВ-1
|
| 10.a |
Испораки на стока во ЕУ |
се запишува вредноста на испораките на стока во други земји членки, освен вредноста на стоката која е увезена во Словенија по царинските постапки 42 и 43 |
| 10.a1. |
Испораки на стока по царинските постапки 42 и 43 |
се запишува вредноста на испораките на стока во други земји членки, која е увезена во Словенија по царинските постапки 42 и 43 |
| 10.b. |
Извршени услуги со пренос на ДДВ во ЕУ |
Се запишува вредноста на услугите, за кои во согласност со 25/1 ЗДДВ-1 се смета дека се извршени на територијата на друга земја членка и за кои обврзникот на ДДВ е исклучиво примател. |
| 11. |
Тристранска испорака на стока во ЕУ |
се запишува вредноста на ослободените тристрански испораки во рамките на ЕУ |
| 12. |
Продажба на далечина |
вредност на стоката продадена на далечина - за оваа цел имаме нов столбец Прод.блг. на далечина во шифрантот на тарифните броеви. |
| 13. |
Монтажа во ЕУ |
вредност на стоката продадена (монтажа или инсталирање на стока) на далечина - за оваа цел имаме нов столбец Данок во ЕУ во шифрантот на тарифните броеви. |
ОБДОБРЕН ПРОМЕТ
| 14. |
Промет во Словенија 20% |
се запишува вредноста на ДДВ, пресметан по стапка од 20% од испораките на стока и услуги, за кои обврската за ДДВ настанала во Словенија и ги извршил даночниот обврзник, кој ја пополнува евиденцијата, и при кои овој обврзник е исто така платец на ДДВ |
| 15. |
Промет во Словенија 8,5% |
се применуваат истите правила како и при запишувањето во столбец 14, само што се запишува вредноста на ДДВ, пресметан по стапка од 8,5% |
| 16. |
Придобивки на стока во ЕУ 20% |
се запишува вредноста на ДДВ по стапка од 20%, која даночниот обврзник ја пресметува од придобивките на стока од други земји членки. |
| 17. |
Примени услуги во ЕУ 20% |
се запишува вредноста на ДДВ по стапка од 20%, која даночниот обврзник ја пресметува од услугите, примени од други земји членки. |
| 18. |
Придобивки на стока во ЕУ 8,5% |
се применуваат истите правила како и при запишувањето во столбец 16, само што се запишува вредноста на ДДВ, пресметан по стапка од 8,5% од придобивката на стока од други земји членки |
| 19. |
Примени услуги во ЕУ 8,5% |
се применуваат истите правила како и при запишувањето во столбец 17, само што се запишува вредноста на ДДВ, пресметан по стапка од 8,5% од примените услуги од други земји членки |
| 20. |
Останато 20% |
се запишува вкупната вредност на ДДВ по стапка од 20%, која ја пресметува даночниот обврзник, на кој му се извршени испораки на стока и услуги. Ако овие испораки ги изврши даночниот обврзник, кој нема седиште во Словенија, не се смета за промет, од кој извршил самообложување во столбец 16-19. ( нпр. набавка на електрична енергија и гас во друга земја членка и трета земја) |
| 21. |
Останато 8,5% |
се применуваат истите правила како и при запишувањето во столбец 20, само што се запишува вредноста на ДДВ, пресметан по стапка од 8,5% |
| 22. |
Од увоз |
се запишува вредноста на ДДВ, која даночниот обврзник ја пресметува од увозот на стока, за која е поднесена царинска декларација во друга земја членка, а стоката е во Словенија. Се запишува и 20% и 8,5% ДДВ |
| 23. |
Необложлив промет, кој носи право на добивка на ДДВ |
се запишуваат необложливите промети, кои му даваат право на обврзникот за одбиток на ДДВ, но не спаѓаат меѓу услугите, за кои во согласност со 25/1 ЗДДВ-1 се смета дека се извршени на територијата на друга земја членка и за кои платецот на ДДВ е исклучиво примател на услугите |
| 24. |
Забелешки |
Ова е необврзувачки столбец, за кој обврзникот сам одлучува што ќе запише во него |
ОБРНАТО ДАНОЧНО БРЕМЕ - ВРЕДНОСТ БЕЗ ДДВ
| 25.a |
Придобивки на стока од други земји членки на ЕУ |
се запишува даночната основа, од која е пресметан ДДВ при придобивката на стока во ЕУ. Пресметаниот ДДВ е прикажан во столбец 16 и 18. Вредноста ја прикажуваме во периодот, во кој е настанала обврската за пресметка на ДДВ |
| 25.b |
Примени услуги од други земји членки на ЕУ |
се запишува даночната основа, од која е пресметан ДДВ при примените услуги од други членки. Пресметаниот ДДВ е прикажан во столбец 17 и 19. Вредноста ја прикажуваме во периодот, во кој е настанала обврската за пресметка на ДДВ |
| 25.c |
Набавки во Словенија-самообложување по 76.a членот на ЗДДВ-1
|
се запишува даночната основа од набавките на стока и услуги од даночните обврзници со седиште во Словенија, од кои купувачот или нарачателот во согласност со 76.a членот на ЗДДВ-1 е платец на ДДВ. Пресметаниот ДДВ е прикажан во столбците 20 и 21 |
| 25.d |
Други набавки за самообложување
|
се запишува даночната основа од другите набавки на стока, ако од нив настане обврска за самообложување во Словенија. |
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|