 | Loading… |
|
|
|
Cartea facturilor emise - detaliat (2H9)Cartea facturilor emise - detaliat (2H9)
Cartea facturilor emise din 1.1.2011 nu este reglementată din punct de vedere conținutului (spre deosebire de cărțile de contabilitate electronice Extracție TVA.txt și Extracție TVA calculat.txt) -> astfel, cartea este formatată în funcție de completarea valorilor în noul formular TVA.
DOCUMENT
Coloană
|
Descrierea coloanei
|
Descrierea conținutului extragerii în coloană – CARTEA FACTURILOR EMISE
|
| 1. |
Data perioadei |
se introduce data perioadei în care documentul a fost înregistrat pentru întocmirea declarației TVA |
| 2. |
Data înregistrării |
data TVA din documentul emis (care este, de asemenea, baza pentru includerea în perioada fiscală) |
| 3. |
Numărul |
- numărul facturii emise (dacă nu este export de bunuri). Putem alege între numărul intern al documentului, numărul primului document de legătură și numărul celui de-al doilea document de legătură - vezi Declarația TVA. Numărul facturii emise se va afișa în această rubrică și dacă este vorba de export de bunuri, dar factura nu este legată de ECL sau în câmpul A nu este introdus numărul ECL pentru export.
- dacă este vorba de export de bunuri și exportul este legat de ECL, se va afișa numărul ECL pentru export din câmpul literar A ECL (vezi exemplul Utilizarea datelor din ECL pentru export în evidențele fiscale)
|
| 4. |
Data |
|
| 5. |
Firma, numele și sediul |
firma cumpărătorului - denumirea subiectului din registru. Dacă este necesar, putem adăuga și sediul cumpărătorului. Putem afișa persoana 1 sau 2 din document - vezi Declarația TVA. |
| 6. |
Numărul de identificare pentru TVA |
numărul de identificare fiscală al cumpărătorului din câmpul anterior (informație din registrul subiecților) |
EXEMPTIE DE TVA
| 7. |
Valoarea cu TVA |
valoarea totală a facturilor emise cu TVA inclus, indiferent de metoda de vânzare indicat în document. În totalul acestui câmp sunt incluse toate tranzacțiile cu bunuri/servicii, a căror număr tarifar stabilește că se aplică TVA (fie la o rată de 8,5% sau 20%). Acestea includ bunuri cu numere tarifare B5, B2, S5, S2, N5 și N2. |
| 8. |
Livrări de bunuri și servicii în Slovenia pentru autoimpozitare |
se introduce valoarea livrărilor de bunuri și servicii pe teritoriul Sloveniei, pentru care, conform articolului 76.a din ZDDV-1, plătitorul de TVA este beneficiarul bunurilor sau serviciilor. Se introduce baza impozabilă conform facturilor emise pentru livrările de bunuri și servicii și pentru plățile anticipate primite. |
| 9. |
Fără drept de deducere a TVA |
se introduce valoarea livrărilor de bunuri și servicii scutite, pe baza cărora contribuabilul nu are dreptul de deducere a TVA. Acestea sunt exemple de scutire, enumerate în articolele 42-44 din ZDDV-1
|
| 10.a |
Livrări de bunuri în UE |
se introduce valoarea livrărilor de bunuri în alte state membre, cu excepția valorii bunurilor care au fost importate în Slovenia prin proceduri vamale 42 și 43 |
| 10.a1. |
Livrări de bunuri prin proceduri vamale 42 și 43 |
se introduce valoarea livrărilor de bunuri în alte state membre, care au fost importate în Slovenia prin proceduri vamale 42 și 43 |
| 10.b. |
Servicii prestate cu transfer de TVA în UE |
Se introduce valoarea serviciilor, pentru care, conform articolului 25/1 ZDDV-1, se consideră că au fost prestate pe teritoriul altei state membre și pentru care plătitorul de TVA este exclusiv beneficiarul. |
| 11. |
Livrare trilaterală de bunuri în UE |
se introduce valoarea livrărilor trilaterale scutite în cadrul UE |
| 12. |
Vânzări la distanță |
valoarea bunurilor vândute la distanță - în acest scop avem o nouă coloană Vânzări la distanță în registrul numerelor tarifare. |
| 13. |
Montaj în UE |
valoarea bunurilor vândute (montaj sau instalare de bunuri) la distanță - în acest scop avem o nouă coloană TVA în UE în registrul numerelor tarifare. |
VENITURI IMPOZABILE
| 14. |
Venituri în Slovenia 20% |
se introduce valoarea TVA-ului, calculat la o rată de 20% pentru livrările de bunuri și servicii, pentru care obligația de TVA a apărut în Slovenia și care au fost efectuate de contribuabilul care completează evidența, și pentru care acest contribuabil este, de asemenea, plătitor de TVA |
| 15. |
Venituri în Slovenia 8,5% |
se aplică aceleași reguli ca și la introducerea în coloana 14, doar că se introduce valoarea TVA-ului, calculat la o rată de 8,5% |
| 16. |
Achiziții de bunuri în UE 20% |
se introduce valoarea TVA-ului la o rată de 20%, pe care contribuabilul o calculează pentru achizițiile de bunuri din alte state membre. |
| 17. |
Servicii primite în UE 20% |
se introduce valoarea TVA-ului la o rată de 20%, pe care contribuabilul o calculează pentru serviciile primite din alte state membre. |
| 18. |
Achiziții de bunuri în UE 8,5% |
se aplică aceleași reguli ca și la introducerea în coloana 16, doar că se introduce valoarea TVA-ului, calculat la o rată de 8,5% pentru achiziția de bunuri din alte state membre |
| 19. |
Servicii primite în UE 8,5% |
se aplică aceleași reguli ca și la introducerea în coloana 17, doar că se introduce valoarea TVA-ului, calculat la o rată de 8,5% pentru serviciile primite din alte state membre |
| 20. |
Altele 20% |
se introduce valoarea totală a TVA-ului la o rată de 20%, pe care contribuabilul o calculează, căruia i-au fost efectuate livrări de bunuri și servicii. Dacă aceste livrări sunt efectuate de un contribuabil care nu are sediul în Slovenia, nu se consideră venituri pentru care a efectuat autoimpozitare în coloanele 16-19. (de exemplu, achiziția de energie electrică și gaz în alt stat membru și în stat terț) |
| 21. |
Altele 8,5% |
se aplică aceleași reguli ca și la introducerea în coloana 20, doar că se introduce valoarea TVA-ului calculat la o rată de 8,5% |
| 22. |
Din import |
se introduce valoarea TVA-ului, pe care contribuabilul o calculează pentru importul de bunuri, pentru care declarația vamală a fost depusă în alt stat membru, iar bunurile se află în Slovenia. Se introduce atât 20% cât și 8,5% TVA |
| 23. |
Venituri neimpozabile, care conferă dreptul la deducerea TVA |
se introduc veniturile neimpozabile, care conferă contribuabilului dreptul la deducerea TVA, dar nu se încadrează în serviciile pentru care, conform articolului 25/1 ZDDV-1, se consideră că au fost prestate pe teritoriul altei state membre și pentru care plătitorul de TVA este exclusiv beneficiarul serviciilor |
| 24. |
Note |
Aceasta este o coloană opțională, pentru care contribuabilul decide singur ce va introduce în ea |
ÎNCĂRCĂTURA FISCALĂ ÎNVERZITĂ - VALOARE FĂRĂ TVA
| 25.a |
Achiziții de bunuri din alte state membre UE |
se introduce baza impozabilă, din care a fost calculat TVA-ul pentru achiziția de bunuri în UE. TVA-ul calculat este indicat în coloanele 16 și 18. Valoarea se indică în perioada în care a apărut obligația de calculare a TVA |
| 25.b |
Servicii primite din alte state membre UE |
se introduce baza impozabilă, din care a fost calculat TVA-ul pentru serviciile primite din alte state membre. TVA-ul calculat este indicat în coloanele 17 și 19. Valoarea se indică în perioada în care a apărut obligația de calculare a TVA |
| 25.c |
Achiziții în Slovenia - autoimpozitare conform articolului 76.a din ZDDV-1
|
se introduce baza impozabilă pentru achizițiile de bunuri și servicii de la contribuabili cu sediul în Slovenia, pentru care cumpărătorul sau solicitantul, conform articolului 76.a din ZDDV-1, este plătitor de TVA. TVA-ul calculat este indicat în coloanele 20 și 21 |
| 25.d |
Alte achiziții pentru autoimpozitare
|
se introduce baza impozabilă pentru alte achiziții de bunuri, dacă de la acestea apare obligația de autoimpozitare în Slovenia. |
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|