 | Loading… |
| Loading… |
A mirrored page will be created for the selected page (this is a page with the same content and the same HTML ID as the selected page).
Select one or more locations in the wiki tree where you want to place the mirrored page.
Warning: A mirrored page cannot be edited, as it only displays the content of the original page!
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
Cartea facturilor emise - detaliat (2H9)Cartea facturilor emise - detaliat (2H9)
Cartea facturilor emise din 1.1.2011 nu este reglementată din punct de vedere conținutului (spre deosebire de cărțile de contabilitate electronice Extracție TVA.txt și Extracție TVA calculat.txt) -> astfel, cartea este formatată în funcție de completarea valorilor în noul formular TVA.
DOCUMENT
Coloană
|
Descrierea coloanei
|
Descrierea conținutului extragerii în coloană – CARTEA FACTURILOR EMISE
|
| 1. |
Data perioadei |
se introduce data perioadei în care documentul a fost înregistrat pentru întocmirea declarației TVA |
| 2. |
Data înregistrării |
data TVA din documentul emis (care este, de asemenea, baza pentru includerea în perioada fiscală) |
| 3. |
Numărul |
- numărul facturii emise (dacă nu este export de bunuri). Putem alege între numărul intern al documentului, numărul primului document de legătură și numărul celui de-al doilea document de legătură - vezi Declarația TVA. Numărul facturii emise se va afișa în această rubrică și dacă este vorba de export de bunuri, dar factura nu este legată de ECL sau în câmpul A nu este introdus numărul ECL pentru export.
- dacă este vorba de export de bunuri și exportul este legat de ECL, se va afișa numărul ECL pentru export din câmpul literar A ECL (vezi exemplul Utilizarea datelor din ECL pentru export în evidențele fiscale)
|
| 4. |
Data |
|
| 5. |
Firma, numele și sediul |
firma cumpărătorului - denumirea subiectului din registru. Dacă este necesar, putem adăuga și sediul cumpărătorului. Putem afișa persoana 1 sau 2 din document - vezi Declarația TVA. |
| 6. |
Numărul de identificare pentru TVA |
numărul de identificare fiscală al cumpărătorului din câmpul anterior (informație din registrul subiecților) |
EXEMPTIE DE TVA
| 7. |
Valoarea cu TVA |
valoarea totală a facturilor emise cu TVA inclus, indiferent de metoda de vânzare indicat în document. În totalul acestui câmp sunt incluse toate tranzacțiile cu bunuri/servicii, a căror număr tarifar stabilește că se aplică TVA (fie la o rată de 8,5% sau 20%). Acestea includ bunuri cu numere tarifare B5, B2, S5, S2, N5 și N2. |
| 8. |
Livrări de bunuri și servicii în Slovenia pentru autoimpozitare |
se introduce valoarea livrărilor de bunuri și servicii pe teritoriul Sloveniei, pentru care, conform articolului 76.a din ZDDV-1, plătitorul de TVA este beneficiarul bunurilor sau serviciilor. Se introduce baza impozabilă conform facturilor emise pentru livrările de bunuri și servicii și pentru plățile anticipate primite. |
| 9. |
Fără drept de deducere a TVA |
se introduce valoarea livrărilor de bunuri și servicii scutite, pe baza cărora contribuabilul nu are dreptul de deducere a TVA. Acestea sunt exemple de scutire, enumerate în articolele 42-44 din ZDDV-1
|
| 10.a |
Livrări de bunuri în UE |
se introduce valoarea livrărilor de bunuri în alte state membre, cu excepția valorii bunurilor care au fost importate în Slovenia prin proceduri vamale 42 și 43 |
| 10.a1. |
Livrări de bunuri prin proceduri vamale 42 și 43 |
se introduce valoarea livrărilor de bunuri în alte state membre, care au fost importate în Slovenia prin proceduri vamale 42 și 43 |
| 10.b. |
Servicii prestate cu transfer de TVA în UE |
Se introduce valoarea serviciilor, pentru care, conform articolului 25/1 ZDDV-1, se consideră că au fost prestate pe teritoriul altei state membre și pentru care plătitorul de TVA este exclusiv beneficiarul. |
| 11. |
Livrare trilaterală de bunuri în UE |
se introduce valoarea livrărilor trilaterale scutite în cadrul UE |
| 12. |
Vânzări la distanță |
valoarea bunurilor vândute la distanță - în acest scop avem o nouă coloană Vânzări la distanță în registrul numerelor tarifare. |
| 13. |
Montaj în UE |
valoarea bunurilor vândute (montaj sau instalare de bunuri) la distanță - în acest scop avem o nouă coloană TVA în UE în registrul numerelor tarifare. |
VENITURI IMPOZABILE
| 14. |
Venituri în Slovenia 20% |
se introduce valoarea TVA-ului, calculat la o rată de 20% pentru livrările de bunuri și servicii, pentru care obligația de TVA a apărut în Slovenia și care au fost efectuate de contribuabilul care completează evidența, și pentru care acest contribuabil este, de asemenea, plătitor de TVA |
| 15. |
Venituri în Slovenia 8,5% |
se aplică aceleași reguli ca și la introducerea în coloana 14, doar că se introduce valoarea TVA-ului, calculat la o rată de 8,5% |
| 16. |
Achiziții de bunuri în UE 20% |
se introduce valoarea TVA-ului la o rată de 20%, pe care contribuabilul o calculează pentru achizițiile de bunuri din alte state membre. |
| 17. |
Servicii primite în UE 20% |
se introduce valoarea TVA-ului la o rată de 20%, pe care contribuabilul o calculează pentru serviciile primite din alte state membre. |
| 18. |
Achiziții de bunuri în UE 8,5% |
se aplică aceleași reguli ca și la introducerea în coloana 16, doar că se introduce valoarea TVA-ului, calculat la o rată de 8,5% pentru achiziția de bunuri din alte state membre |
| 19. |
Servicii primite în UE 8,5% |
se aplică aceleași reguli ca și la introducerea în coloana 17, doar că se introduce valoarea TVA-ului, calculat la o rată de 8,5% pentru serviciile primite din alte state membre |
| 20. |
Altele 20% |
se introduce valoarea totală a TVA-ului la o rată de 20%, pe care contribuabilul o calculează, căruia i-au fost efectuate livrări de bunuri și servicii. Dacă aceste livrări sunt efectuate de un contribuabil care nu are sediul în Slovenia, nu se consideră venituri pentru care a efectuat autoimpozitare în coloanele 16-19. (de exemplu, achiziția de energie electrică și gaz în alt stat membru și în stat terț) |
| 21. |
Altele 8,5% |
se aplică aceleași reguli ca și la introducerea în coloana 20, doar că se introduce valoarea TVA-ului calculat la o rată de 8,5% |
| 22. |
Din import |
se introduce valoarea TVA-ului, pe care contribuabilul o calculează pentru importul de bunuri, pentru care declarația vamală a fost depusă în alt stat membru, iar bunurile se află în Slovenia. Se introduce atât 20% cât și 8,5% TVA |
| 23. |
Venituri neimpozabile, care conferă dreptul la deducerea TVA |
se introduc veniturile neimpozabile, care conferă contribuabilului dreptul la deducerea TVA, dar nu se încadrează în serviciile pentru care, conform articolului 25/1 ZDDV-1, se consideră că au fost prestate pe teritoriul altei state membre și pentru care plătitorul de TVA este exclusiv beneficiarul serviciilor |
| 24. |
Note |
Aceasta este o coloană opțională, pentru care contribuabilul decide singur ce va introduce în ea |
ÎNCĂRCĂTURA FISCALĂ ÎNVERZITĂ - VALOARE FĂRĂ TVA
| 25.a |
Achiziții de bunuri din alte state membre UE |
se introduce baza impozabilă, din care a fost calculat TVA-ul pentru achiziția de bunuri în UE. TVA-ul calculat este indicat în coloanele 16 și 18. Valoarea se indică în perioada în care a apărut obligația de calculare a TVA |
| 25.b |
Servicii primite din alte state membre UE |
se introduce baza impozabilă, din care a fost calculat TVA-ul pentru serviciile primite din alte state membre. TVA-ul calculat este indicat în coloanele 17 și 19. Valoarea se indică în perioada în care a apărut obligația de calculare a TVA |
| 25.c |
Achiziții în Slovenia - autoimpozitare conform articolului 76.a din ZDDV-1
|
se introduce baza impozabilă pentru achizițiile de bunuri și servicii de la contribuabili cu sediul în Slovenia, pentru care cumpărătorul sau solicitantul, conform articolului 76.a din ZDDV-1, este plătitor de TVA. TVA-ul calculat este indicat în coloanele 20 și 21 |
| 25.d |
Alte achiziții pentru autoimpozitare
|
se introduce baza impozabilă pentru alte achiziții de bunuri, dacă de la acestea apare obligația de autoimpozitare în Slovenia. |
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|