 | Loading… |
|
|
|
Knjiga izdanih računov
Knjiga izdanih računov
Knjiga izdanih računov
Vir: Pravilnik
o izvajanju ZDDV, Priloga IX
135.
i 135.a član Pravilnika o izvajanju ZDDV
Opis knjige izdanih računov
 |
Pri izvozu blaga podatke za polja 3 i 4 črpamo neposredno iz
povezane ECL za izvoz blaga. Povezana ECL za izvoz blaga je
ta ECL, na kojoj je dokument ocarinjen. Izdani račun povežemo sa
ECL u modulu
ECL za izvoz ili neposredno iz izdane fakture uz pomoć bližnjice
iz menija čarobnjaka.
Datum ECL za izvoz črpamo iz izdane fakture, međutim datum tja
razmnožimo iz ECL uz pomoć funkcije "Razmnoži
datum". |
Zap. št.
| Opis kolone
| Opis sadržaja ispisa u koloni – KNJIGA IZDANIH RAČUNOV
| | 1.
| Zap. št.
| uzastopni broj zapisa
|
DATUM
| 2.
| Knjiženja dokumenta
| datum
DDV iz izdane dokumentacije iz dokumenta izdaje (koji je takođe osnova za uključivanje u poresko razdoblje)
| | 3.
| Broj
|
- broj izdane fakture (ako nije izvoz blaga). Možemo birati između interne brojke
dokumenta, broja prvog veznog dokumenta i broja drugog veznog
dokumenta - vidi Obračun
DDV. Broj izdate fakture se u ovoj rubrici ispisuje takođe, ako se radi
o izvozu blaga, a faktura nije povezana sa ECL ili u polje A nije unesen
broj ECL za izvoz.
- ako se radi o izvozu blaga i izvoz je povezan sa ECL, ispisuje se broj
ECL za izvoz iz alfanumeričkog polja A ECL (vidi primer Upotreba podataka iz ECL za izvoz u poreskim evidencijama)
| | 4.
| Datum
|
|
KUPAC
| 5.
| Firma, ime i sedište
| firma kupca - naziv subjekta iz šifranta. Po potrebi možemo na ispis dodati i sedište kupca. Ispisujemo
možemo 1. ili 2. lice iz dokumenta - vidi Obračun DDV.
| | 6.
| Poreski broj
| poreski broj kupca iz prethodnog polja (podatak iz šifranta subjekata )
| | 7.
| Vrednost sa DDV
| ukupna vrednost izdanih računa sa uključenim DDV, bez obzira na to kakav
način prodaje je u dokumentu označen. Ovaj iznos se zatim razlaže u kolonama 9 do 18. U
ukupak ovog polja su uključeni svi prometi sa identima/uslugama, čija tarifna brojka određuje da se od njih obračuna DDV (bilo po stopi 8,5 ili
20 %). Ovdje
spadaju identi sa tarifnim brojevima B5, B2, S5, S2, N5 i N2 (izuzeti su dakle
prometi iz kolona 8, 9 i 10).
|
OSLOBOĐEN I DRUGI PROMET
| 8.
| Oslobođeni promet bez prava na odbitak ulaznog DDV
| vrednost tzv. nepravih oslobođenja iz tarifnih brojeva, gde se DDV ne obračuna
i je poreska stopa jednaka 0. Primer: vrednost izdanih računa sa poreskom tarifom N0
| | 9.
| Izvoz blaga
| vrednost oslobođenog prometa po fakturama za izvoz blaga. Dokument mora biti
označen kao Izvoz, identifikator sa poreskom tarifom, po kojoj se DDV obračuna po stopi 0 % (preddefinisano : S0,
B0) i ne radi se o prodaji usluga. Za izvoz blaga se ne smatra prodaja identa tipa S ili U,
koji spada u rubriku 10 (vidi Vrste
identa).
Vidi takođe poglavlje DDV pri izvozu blaga.
Prodaja stranim državljanima, koji su konačni kupci (POS), NI IZVOZ.
| | 10.
| Drugi promet sa pravom na odbitak ulaznog DDV
| vrednost tzv. pravih oslobođenja iz tarifnih brojeva, gde se DDV obračuna i
je poreska stopa jednaka 0. Primer: dokument vlastite potrošnje sa poreskom tarifom NE.
Ovdje će biti uključen i promet iz preddefinisanih poreskih tarifa S0 i B0,
gde način nabavke nije Izvoz.
Promet iz dokumenata tipa Izvoz se ispisuje u ovoj rubrici, ako se radi o
prodaji usluga u izvoz i porez nije obračunan (preddefinisano : S0,
B0). Za usluge se smatraju prodaje identa tipa S ili U, koji su isključeni
iz rubrike 9 (vidi Vrste
identa).
|
OPOREZIVI PROMET - POREZNI OBVEZNICIMA
Ovdje spadaju i prometi izdaje
za vlastitu potrošnju, ako je izabran način prodaje Vlastita potrošnja.
| 11.
| po stopi 8,5 % - osnova
| vrednost blaga (bez DDV) po fakturama, izdatim Poreskim obveznicima, blago/usluga je označeno sa odgovarajućom tarifnom brojem (tj. tarifnom
brojem, koja zahteva da se obračuna 8,5 % DDV).
Ovdje spadaju identi sa tarifnim
brojevima B5 i S5.
| | 12.
| po stopi 8,5 % - DDV
| iznos obračunatog DDV po fakturama iz rubrike 11.
| | 13.
| po stopi 20 % - osnova
| vrednost blaga (bez DDV) po fakturama, izdatim Poreskim obveznicima,
blago/usluga je označeno sa odgovarajućom tarifnom brojem (tj. tarifnom brojem, koja
zahteva da se obračuna 20 % DDV).
Ovdje spadaju identi sa tarifnim brojevima
B2
i S2.
| | 14.
| po stopi 20 % - DDV
| iznos obračunatog DDV po fakturama iz rubrike 13.
|
OPOREZIVI PROMET – KONAČNIM POTROŠAČIMA (ovde je uključen i Izvoz, kada se porez obračuna)
Ovdje spadaju i prometi izdaje
za vlastitu potrošnju, ako je izabran način prodaje Privatni, Neposlovni ili ako
je način prodaje prazan.
| 15.
| po stopi 8,5 % - osnova
| vrednost blaga (bez DDV) po fakturama, izdatim Konačnim kupcima,
blago/usluga je označeno sa odgovarajućom tarifnom brojem (tj. tarifnom brojem, koja
zahteva da se obračuna 8,5 % DDV). Ovdje spadaju identi sa tarifnim brojevima
B5 i S5.
| | 16.
| po stopi 8,5 % - DDV
| iznos obračunatog DDV po fakturama iz rubrike 15.
| | 17.
| po stopi 20 % - osnova
| vrednost blaga (bez DDV) po fakturama, izdatim Konačnim kupcima,
blago/usluga je označeno sa odgovarajućom tarifnom brojem (tj. tarifnom brojem, koja
zahteva da se obračuna 20 % DDV). Ovdje spadaju identi sa tarifnim brojevima
B2 i S2.
| | 18.
| po stopi 20 % - DDV
| iznos obračunatog DDV po fakturama iz rubrike 17.
|
|
|
Na ispis vrednosti dokumenta, neto vrednosti i vrednosti poreza tako kao i
prilikom izrade fakture tako i pri ispisa knjige izdanih računa utiče podešavanje
zaokruživanja pozicija u parametrima .
|
Primer ispisa:
Za avansirana plaćanja pa na isti način ispisujemo knjigu primljenih avansa.
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|