 | Loading… |
|
|
|
Книга издадени сметки
Книга издадени сметки
Книга издадени сметки
Извор: Правилник
за спроведување на ЗДДВ, Прилагот IX
135.
и 135.a член Правилникот за спроведување на ЗДДВ
Опис на книгата издадени сметки
 |
При извоз на стоки податок за полиња 3 и 4 црпиме непосредно од
поврзаната ЕКЛ за извоз на стоки. Поврзана ЕКЛ за извоз на стоки е
таа ЕКЛ, на која е документот царинет. Издадената сметка ја поврзуваме со
ЕКЛ во модулот
ЕКЛ за извоз или непосредно од издадената фактура со помош на пречицата
од менито на чаробниците.
Датумот на ЕКЛ за извоз го црпиме од издадената фактура, но датумот таму
го размножуваме од ЕКЛ со помош на функцијата "Размножи
датум". |
Зап. бр.
| Опис на колоната
| Опис на содржината на исписот во колоната – КНИГА ИЗДАНИ СМЕТКИ
| | 1.
| Зап. бр.
| поредна бројка на запишување
|
ДАТУМ
| 2.
| Книжење на документот
| датум
на ДДВ од издаден документ од документот за издавање (кој е исто така основа за вклучување во даночното период)
| | 3.
| Број
|
- број на издадената фактура (ако не е извоз на стоки). Можеме да избереме меѓу внатрешниот број
на документот, бројот на првиот поврзувачки документ и бројот на вториот поврзувачки
документ - види Обрачун
на ДДВ. Бројот на издадената фактура се испишува и во оваа рубрика, ако се работи
за извоз на стоки, но фактурата не е поврзана со ЕКЛ или во поле А не е внесен
бројот на ЕКЛ за извоз.
- ако се работи за извоз на стоки и извозот е поврзан со ЕКЛ, се испишува бројот
на ЕКЛ за извоз од буквено поле А ЕКЛ (види пример Употреба на податоците од ЕКЛ за извоз во даночните евиденции)
| | 4.
| Датум
|
|
КУПЕЦ
| 5.
| Фирма, име и седиште
| фирма на купецот - назив на субјектот од шифрант. По потреба можеме да додадеме и седиште на купецот. Исписуваме
можеме 1. или 2. лице од документот - види Обрачун на ДДВ.
| | 6.
| Даночен број
| даночен број на купецот од претходното поле (податок од шифрант на субјектите )
| | 7.
| Вредност со ДДВ
| вкупна вредност на издадените сметки со вклучен ДДВ, без оглед на тоа каков
начин на продажба е во документот означен. Оваа сума потоа се распоредува во колоните 9 до 18. Во
збирот на ова поле се вклучени сите промети со иденти/услуги, чии тарифен број определува дека се од нив обрачуна ДДВ (или по стапка 8,5 или
20 %). Тука
спаѓаат иденти со тарифни броеви B5, B2, S5, S2, N5 и N2 (исклучен е, значи,
прометот од колоните 8, 9 и 10).
|
ОПРОШТЕН И ДРУГ ПРОМЕТ
| 8.
| Опростен промет без право на одбиток на влезниот ДДВ
| вредност на т.н. неистински опростувања од тарифни броеви, каде што ДДВ не се обрачуна
и даночната стапка е еднаква на 0. Пример: вредност на издадените сметки со даночна тарифа N0
| | 9.
| Извоз на стоки
| вредност на опростениот промет по фактури за извоз на стоки. Документот мора да биде
означен како Извоз, идентификацијата со даночна тарифа, по која се ДДВ обрачуна по стапка 0 % (предефинирано : S0,
B0) и не се работи за продажба на услуги. За извоз на стоки не се смета продажба на иденти од тип S или U,
кој спаѓа во рубриката 10 (види Видови
иденти).
Види исто така поглавје ДДВ при извоз на стоки.
Продажба на странски државјани, кои се конечни купци (POS), НЕ Е ИЗВОЗ.
| | 10.
| Друг промет со право на одбиток на влезниот ДДВ
| вредност на т.н. вистински опростувања од тарифни броеви, каде што ДДВ се обрачуна и
е даночната стапка еднаква на 0. Пример: документ за сопствена потрошувачка со даночна тарифа НЕ.
Тука ќе биде вклучен и прометот од предефинираните даночни тарифи S0 и B0,
каде што начин на набавка не е Извоз.
Прометот од документите од тип Извоз се испишува во оваа рубрика, ако се работи за
продажба на услуги во извоз и данокот не е обрачуна (предефинирано : S0,
B0). За услуги се сметаат продажби на иденти од тип S или U, кои се исклучени
од рубриката 9 (види Видови
иденти).
|
ОБДВЧЕН ПРОМЕТ - ДАНОЧНИ ЗАВЕЗНИЦИ
Тука спаѓаат и прометите издавање
за сопствена потрошувачка, ако е избран начин на продажба Сопствена потрошувачка.
| 11.
| по стапка 8,5 % - основа
| вредност на стоката (без ДДВ) по фактури, издадени Даночним завеѕницима, стока/услуга е означена со соодветен тарифен број (т.е. тарифен
број, кој бара да се обрачуна 8,5 % ДДВ).
Тука спаѓаат иденти со тарифни
броеви B5 и S5.
| | 12.
| по стапка 8,5 % - ДДВ
| износ на обрачуна ДДВ по фактури од рубриката 11.
| | 13.
| по стапка 20 % - основа
| вредност на стоката (без ДДВ) по фактури, издадени Даночним завеѕницима,
стока/услуга е означена со соодветен тарифен број (т.е. тарифен број, кој
бара да се обрачуна 20 % ДДВ).
Тука спаѓаат иденти со тарифни броеви
B2
и S2.
| | 14.
| по стапка 20 % - ДДВ
| износ на обрачуна ДДВ по фактури од рубриката 13.
|
ОБДВЧЕН ПРОМЕТ – КОНЕЧНИ ПОТРОШУВАЧИ (тука е вклучен и Извоз, кога се данокот обрачуна)
Тука спаѓаат и прометите издавање
за сопствена потрошувачка, ако е избран начин на продажба Личен, Непрофитен или ако
е начин на продажба празен.
| 15.
| по стапка 8,5 % - основа
| вредност на стоката (без ДДВ) по фактури, издадени Конечним купцима,
стока/услуга е означена со соодветен тарифен број (т.е. тарифен број, кој
бара да се обрачуна 8,5 % ДДВ). Тука спаѓаат иденти со тарифни броеви
B5 и S5.
| | 16.
| по стапка 8,5 % - ДДВ
| износ на обрачуна ДДВ по фактури од рубриката 15.
| | 17.
| по стапка 20 % - основа
| вредност на стоката (без ДДВ) по фактури, издадени Конечним купцима,
стока/услуга е означена со соодветен тарифен број (т.е. тарифен број, кој
бара да се обрачуна 20 % ДДВ). Тука спаѓаат иденти со тарифни броеви
B2 и S2.
| | 18.
| по стапка 20 % - ДДВ
| износ на обрачуна ДДВ по фактури од рубриката 17.
|
|
|
На испис на вредноста на документот, нето вредноста и вредноста на данокот така како при
изработка на фактурата, исто така при исписот на книгата издадени сметки влијае поставката
заокружување на позициите во параметрите .
|
Пример на испис:
За авансирани плаќања, исто така на истиот начин испишуваме книга на примени аванси.
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|