 | Loading… |
|
|
|
Knjiga izdanih računov
Knjiga izdanih računov
Knjiga izdanih računov
Vir: Pravilnik
o izvajanju ZDDV, Priloga IX
135.
i 135.a član Pravilnika o izvajanju ZDDV
Opis knjige izdanih računov
 |
Pri izvozu blaga podatak za polja 3 i 4 črpamo neposredno iz
povezane ECL za izvoz blaga. Povezana ECL za izvoz blaga je
tista ECL, na kojoj je dokument ocarinjen. Izdani račun povežemo z
ECL u modulu
ECL za izvoz ili neposredno iz izdane fakture s pomoću bližnjice
iz menija čarobnjaka.
Datum ECL za izvoz črpamo iz izdane fakture, međutim datum tja
razmnožimo iz ECL s pomoću funkcije "Razmnoži
datum". |
Zap. št.
| Opis stupca
| Opis sadržaja ispisa u stupcu – KNJIGA IZDANIH RAČUNOV
| | 1.
| Zap. št.
| zaporedna brojka zapisa
|
DATUM
| 2.
| Knjiženja isprave
| datum
DDV iz izdane isprave iz dokumenta izdaje (koji je također osnova za uključivanje u porezno razdoblje)
| | 3.
| Broj
|
- broj izdane fakture (ako nije izvoz blaga). Možemo birati između interne brojke
dokumenta, broja prvog veznog dokumenta i broja drugog veznog
dokumenta - vidi Obračun
DDV. Broj izdate fakture se u ovoj rubrici ispisuje također, ako se radi
o izvozu blaga, a faktura nije povezana s ECL ili u polje A nije unesena
brojka ECL za izvoz.
- ako se radi o izvozu blaga i izvoz je povezan s ECL, ispisuje se broj
ECL za izvoz iz alfanumeričkog polja A ECL (vidi primjer Uporaba podataka iz ECL za izvoz u poreznim evidencijama)
| | 4.
| Datum
|
|
KUPEC
| 5.
| Firma, ime i sjedište
| firma kupca - naziv subjekta iz šifranta. Po potrebi možemo na ispis dodati i sjedište kupca. Ispisujemo
možemo 1. ili 2. osobu iz dokumenta - vidi Obračun DDV.
| | 6.
| Porezni broj
| porezni broj kupca iz prethodnog polja (podatak iz šifranta subjekata )
| | 7.
| Vrijednost s DDV
| ukupna vrijednost izdanih računa s uključenim DDV, bez obzira na to kakav
način prodaje je u dokumentu označen. Ovaj iznos se zatim razlaže u stupcima 9 do 18. U
zbroj ovog polja uključeni su svi prometi s identima/uslugama, čija tarifna brojka određuje da se od njih obračuna DDV (bilo po stopi 8,5 ili
20 %). Ovdje
spadaju identi s tarifnim brojevima B5, B2, S5, S2, N5 i N2 (izuzeti su dakle
prometi iz stupaca 8, 9 i 10).
|
OPROŠTEN I DRUGI PROMET
| 8.
| Oprošten promet bez prava na odbitak ulaznog DDV
| vrijednost tzv. nepravih oproštenja iz tarifnih brojeva, gdje se DDV ne obračuna
i je porezna stopa jednaka 0. Primjer: vrijednost izdanih računa s poreznom tarifom N0
| | 9.
| Izvoz blaga
| vrijednost oproštenog prometa po fakturama za izvoz blaga. Dokument mora biti
označen kao Izvoz, ident pak s poreznom tarifom, po kojoj se DDV obračuna po stopi 0 % (preddefinirano : S0,
B0) i ne radi se o prodaji usluga. Za izvoz blaga ne smatra se prodaja identa tipa S ili U,
koji spada u rubriku 10 (vidi Vrste
identa).
Vidi također poglavlje DDV pri izvozu blaga.
Prodaja stranim državljanima, koji su konačni kupci (POS), NI IZVOZ.
| | 10.
| Drugi promet s pravom na odbitak ulaznog DDV
| vrijednost tzv. pravih oproštenja iz tarifnih brojeva, gdje se DDV obračuna i
je porezna stopa jednaka 0. Primjer: dokument vlastite potrošnje s poreznom tarifom NE.
Ovdje će biti uključen i promet iz preddefiniranih poreznih tarifa S0 i B0,
gdje način nabave nije Izvoz.
Promet iz dokumenata tipa Izvoz ispisuje se u ovoj rubrici, ako se radi o
prodaji usluga u izvoz i porez nije obračunan (preddefinirano : S0,
B0). Za usluge se smatraju prodaje identa tipa S ili U, koji su isključeni
iz rubrike 9 (vidi Vrste
identa).
|
OBDAVČEN PROMET - POREZNIM OBVEZNICIMA
Ovdje spadaju i prometi izdaje
za vlastitu potrošnju, ako je odabran način prodaje Vlastita potrošnja.
| 11.
| po stopi 8,5 % - osnova
| vrijednost blaga (bez DDV) po fakturama, izdanih Poreznim obveznicima, blago/usluga pak je označeno s odgovarajućom tarifnom brojkom (tj. tarifnom
brojkom, koja zahtijeva da se obračuna 8,5 % DDV).
Ovdje spadaju identi s tarifnim
brojevima B5 i S5.
| | 12.
| po stopi 8,5 % - DDV
| iznos obračunatog DDV po fakturama iz rubrike 11.
| | 13.
| po stopi 20 % - osnova
| vrijednost blaga (bez DDV) po fakturama, izdanih Poreznim obveznicima,
blago/usluga pak je označeno s odgovarajućom tarifnom brojkom (tj. tarifnom brojkom, koja
zahtijeva da se obračuna 20 % DDV).
Ovdje spadaju identi s tarifnim brojevima
B2
i S2.
| | 14.
| po stopi 20 % - DDV
| iznos obračunatog DDV po fakturama iz rubrike 13.
|
OBDAVČEN PROMET – KONAČNIM POTROŠAČIMA (ovdje je uključen i Izvoz, kada se porez obračuna)
Ovdje spadaju i prometi izdaje
za vlastitu potrošnju, ako je odabran način prodaje Privatni, Neposlovni ili ako
je način prodaje prazan.
| 15.
| po stopi 8,5 % - osnova
| vrijednost blaga (bez DDV) po fakturama, izdanih Konačnim kupcima,
blago/usluga pak je označeno s odgovarajućom tarifnom brojkom (tj. tarifnom brojkom, koja
zahtijeva da se obračuna 8,5 % DDV). Ovdje spadaju identi s tarifnim brojevima
B5 i S5.
| | 16.
| po stopi 8,5 % - DDV
| iznos obračunatog DDV po fakturama iz rubrike 15.
| | 17.
| po stopi 20 % - osnova
| vrijednost blaga (bez DDV) po fakturama, izdanih Konačnim kupcima,
blago/usluga pak je označeno s odgovarajućom tarifnom brojkom (tj. tarifnom brojkom, koja
zahtijeva da se obračuna 20 % DDV). Ovdje spadaju identi s tarifnim brojevima
B2 i S2.
| | 18.
| po stopi 20 % - DDV
| iznos obračunatog DDV po fakturama iz rubrike 17.
|
|
|
Na ispis vrijednosti dokumenta, neto vrijednosti i vrijednosti poreza tako kao i
prilikom izrade fakture također na ispis knjige izdanih računa utječe postavka
zaokruživanja pozicija u parametrima .
|
Primjer ispisa:
Za avansirana plaćanja pak na isti način ispisujemo knjigu primljenih avansa.
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|