 | Loading… |
| Loading… |
A mirrored page will be created for the selected page (this is a page with the same content and the same HTML ID as the selected page).
Select one or more locations in the wiki tree where you want to place the mirrored page.
Warning: A mirrored page cannot be edited, as it only displays the content of the original page!
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
Knjiga izdanih računov
Knjiga izdanih računov
Knjiga izdanih računov
Vir: Rregullorja
për zbatimin e ZDDV, Shtesa IX
135.
dhe 135.a neni i Rregullores për zbatimin e ZDDV
Pershkrimi i librit të lëshuar të faturave
 |
Kur eksportojmë mallra, të dhënat për fushat 3 dhe 4 i nxjerrim drejtpërdrejt nga
ECL e lidhur për eksportin e mallrave. ECL e lidhur për eksportin e mallrave është
ajo ECL, mbi të cilën dokumenti është doganuar. Fatura e lëshuar lidhet me
ECL në modul
ECL për eksport ose drejtpërdrejt nga fatura e lëshuar me ndihmën e shkurtoreve
nga menuja e magjistarëve.
Data e ECL për eksportin e nxjerrim nga fatura e lëshuar, por data atje
shumëzohet nga ECL me ndihmën e funksionit "Shumzo
datën". |
Nr. radhës
| Pershkrimi i kolonës
| Pershkrimi i përmbajtjes së printimit në kolonën – LIBRI I DËSHMIVE TË LËSHUARA
| | 1.
| Nr. radhës
| numri rendor i regjistrimit
|
DATA
| 2.
| Regjistrimi i dokumentit
| data
e ZDDV nga dokumenti i lëshuar nga dokumenti i lëshimit (i cili është gjithashtu baza për përfshirjen në periudhën tatimore)
| | 3.
| Numri
|
- numri i faturës së lëshuar (nëse nuk është eksport mallrash). Mund të zgjedhim midis numrit të brendshëm
të dokumentit, numrit të dokumentit të parë lidhës dhe numrit të dokumentit të dytë lidhës - shiko Bilanci
i ZDDV. Numri i faturës së lëshuar shfaqet gjithashtu në këtë rubrikë, nëse bëhet
fjalë për eksport mallrash, por fatura nuk është e lidhur me ECL ose në fushën A nuk është e futur
numri i ECL për eksport.
- nëse bëhet fjalë për eksport mallrash dhe eksporti është i lidhur me ECL, numri
i ECL për eksport shfaqet nga fusha A ECL (shiko shembullin Përdorimi i të dhënave nga ECL për eksport në regjistrat tatimorë)
| | 4.
| Data
|
|
KLIENTI
| 5.
| Firma, emri dhe adresa
| firma e klientit - emri i subjektit nga lista. Nëse është e nevojshme, mund të shtojmë gjithashtu adresën e klientit në printim. Mund të printojmë
1. ose 2. personin nga dokumenti - shiko Bilanci i ZDDV.
| | 6.
| Numri tatimor
| numri tatimor i klientit nga fusha e mëparshme (të dhëna nga lista e subjekteve )
| | 7.
| Vlera me ZDDV
| vlera totale e faturave të lëshuara me ZDDV të përfshirë, pavarësisht se çfarë
metode shitjeje është e shënuar në dokument. Ky shumë pastaj ndahet në kolonat 9 deri në 18. Në
shumën e kësaj fushe janë përfshirë të gjitha transaksionet me identitete/shërbime, të cilat numri tarifor përcakton se nga ato llogaritet ZDDV (ose me normën 8,5 ose
20 %). Këtu
përfshihen identitetet me numrat tariforë B5, B2, S5, S2, N5 dhe N2 (pra, përjashtohet
transaksioni nga kolonat 8, 9 dhe 10).
|
LIROHET DHE TRANSAKSIONE TË TJERA
| 8.
| Transaksion i liruar pa të drejtë për zbritjen e ZDDV të hyrjes
| vlera e ashtuquajturave lirime të gabuara nga numrat tariforë, ku ZDDV nuk llogaritet
dhe norma tatimore është e barabartë me 0. Shembull: vlera e faturave të lëshuara me tarifën tatimore N0
| | 9.
| Eksporti i mallrave
| vlera e transaksionit të liruar sipas faturave për eksportin e mallrave. Dokumenti duhet të jetë
i shënuar si Eksport, identi duhet të jetë me tarifën tatimore, sipas së cilës ZDDV llogaritet me normën 0 % (paraprakisht : S0,
B0) dhe nuk bëhet fjalë për shitjen e shërbimeve. Eksporti i mallrave nuk konsiderohet shitje e identiteteve të tipit S ose U,
që i përkasin rubrikës 10 (shiko Llojet
e identiteteve).
Shiko gjithashtu kapitullin ZDDV në eksportin e mallrave.
Shitja për qytetarët e huaj, të cilët janë blerës të fundit (POS), NUK ËSHTË EKSPORT.
| | 10.
| Transaksion tjetër me të drejtë për zbritjen e ZDDV të hyrjes
| vlera e ashtuquajturave lirime të vërteta nga numrat tariforë, ku ZDDV llogaritet dhe
norma tatimore është e barabartë me 0. Shembull: dokumenti i përdorimit personal me tarifën tatimore NE.
Këtu do të përfshihet gjithashtu transaksioni nga tarifat tatimore të paracaktuara S0 dhe B0,
ku mënyra e blerjes nuk është Eksport.
Transaksioni nga dokumentet e tipit Eksport shfaqet në këtë rubrikë, nëse bëhet fjalë për
shitjen e shërbimeve për eksport dhe taksa nuk është llogaritur (paraprakisht : S0,
B0). Shërbimet konsiderohen shitje e identiteteve të tipit S ose U, të cilat janë përjashtuar
nga rubrika 9 (shiko Llojet
e identiteteve).
|
TRANSAKSION I TAKSUAR - PËR TATIMET
Këtu përfshihen gjithashtu transaksionet e lëshimit
për përdorim personal, nëse është zgjedhur mënyra e shitjes Përdorim personal.
| 11.
| me normën 8,5 % - baza
| vlera e mallrave (pa ZDDV) sipas faturave, të lëshuara Për tatimpaguesit, mallra/shërbimi duhet të jetë i shënuar me numrin e duhur tarifor (dmth. numrin tarifor
që kërkon që të llogaritet 8,5 % ZDDV).
Këtu përfshihen identitetet me numrat tariforë
B5 dhe S5.
| | 12.
| me normën 8,5 % - ZDDV
| shuma e ZDDV të llogaritur sipas faturave nga rubrika 11.
| | 13.
| me normën 20 % - baza
| vlera e mallrave (pa ZDDV) sipas faturave, të lëshuara për tatimpaguesit,
mallra/shërbimi duhet të jetë i shënuar me numrin e duhur tarifor (dmth. numrin tarifor që
kërkon që të llogaritet 20 % ZDDV).
Këtu përfshihen identitetet me numrat tariforë
B2
dhe S2.
| | 14.
| me normën 20 % - ZDDV
| shuma e ZDDV të llogaritur sipas faturave nga rubrika 13.
|
TRANSAKSION I TAKSUAR – PËR KLIENTËT FUNDORË (këtu përfshihet gjithashtu Eksporti, kur taksa llogaritet)
Këtu përfshihen gjithashtu transaksionet e lëshimit
për përdorim personal, nëse është zgjedhur mënyra e shitjes Private, Jo biznesore ose nëse
mënyra e shitjes është bosh.
| 15.
| me normën 8,5 % - baza
| vlera e mallrave (pa ZDDV) sipas faturave, të lëshuara për klientët fundorë,
mallra/shërbimi duhet të jetë i shënuar me numrin e duhur tarifor (dmth. numrin tarifor që
kërkon që të llogaritet 8,5 % ZDDV). Këtu përfshihen identitetet me numrat tariforë
B5 dhe S5.
| | 16.
| me normën 8,5 % - ZDDV
| shuma e ZDDV të llogaritur sipas faturave nga rubrika 15.
| | 17.
| me normën 20 % - baza
| vlera e mallrave (pa ZDDV) sipas faturave, të lëshuara për klientët fundorë,
mallra/shërbimi duhet të jetë i shënuar me numrin e duhur tarifor (dmth. numrin tarifor që
kërkon që të llogaritet 20 % ZDDV). Këtu përfshihen identitetet me numrat tariforë
B2 dhe S2.
| | 18.
| me normën 20 % - ZDDV
| shuma e ZDDV të llogaritur sipas faturave nga rubrika 17.
|
|
|
Në printimin e vlerës së dokumentit, vlerës neto dhe vlerës së taksës, ashtu si në
krijimin e faturës, gjithashtu në printimin e librit të lëshuar të faturave ndikon vendosja
e rregullimit të pozicioneve në parametrat .
|
Shembulli i printimit:
Për pagesat e avancuara, gjithashtu në të njëjtën mënyrë printojmë librin e avansave të pranuara.
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|