 | Loading… |
|
|
|
Knjiga izdanih računov
Knjiga izdanih računov
Knjiga izdanih računov
Vir: Rregullorja
për zbatimin e ZDDV, Shtesa IX
135.
dhe 135.a neni i Rregullores për zbatimin e ZDDV
Pershkrimi i librit të lëshuar të faturave
 |
Kur eksportojmë mallra, të dhënat për fushat 3 dhe 4 i nxjerrim drejtpërdrejt nga
ECL e lidhur për eksportin e mallrave. ECL e lidhur për eksportin e mallrave është
ajo ECL, mbi të cilën dokumenti është doganuar. Fatura e lëshuar lidhet me
ECL në modul
ECL për eksport ose drejtpërdrejt nga fatura e lëshuar me ndihmën e shkurtoreve
nga menuja e magjistarëve.
Data e ECL për eksportin e nxjerrim nga fatura e lëshuar, por data atje
shumëzohet nga ECL me ndihmën e funksionit "Shumzo
datën". |
Nr. radhës
| Pershkrimi i kolonës
| Pershkrimi i përmbajtjes së printimit në kolonën – LIBRI I DËSHMIVE TË LËSHUARA
| | 1.
| Nr. radhës
| numri rendor i regjistrimit
|
DATA
| 2.
| Regjistrimi i dokumentit
| data
e ZDDV nga dokumenti i lëshuar nga dokumenti i lëshimit (i cili është gjithashtu baza për përfshirjen në periudhën tatimore)
| | 3.
| Numri
|
- numri i faturës së lëshuar (nëse nuk është eksport mallrash). Mund të zgjedhim midis numrit të brendshëm
të dokumentit, numrit të dokumentit të parë lidhës dhe numrit të dokumentit të dytë lidhës - shiko Bilanci
i ZDDV. Numri i faturës së lëshuar shfaqet gjithashtu në këtë rubrikë, nëse bëhet
fjalë për eksport mallrash, por fatura nuk është e lidhur me ECL ose në fushën A nuk është e futur
numri i ECL për eksport.
- nëse bëhet fjalë për eksport mallrash dhe eksporti është i lidhur me ECL, numri
i ECL për eksport shfaqet nga fusha A ECL (shiko shembullin Përdorimi i të dhënave nga ECL për eksport në regjistrat tatimorë)
| | 4.
| Data
|
|
KLIENTI
| 5.
| Firma, emri dhe adresa
| firma e klientit - emri i subjektit nga lista. Nëse është e nevojshme, mund të shtojmë gjithashtu adresën e klientit në printim. Mund të printojmë
1. ose 2. personin nga dokumenti - shiko Bilanci i ZDDV.
| | 6.
| Numri tatimor
| numri tatimor i klientit nga fusha e mëparshme (të dhëna nga lista e subjekteve )
| | 7.
| Vlera me ZDDV
| vlera totale e faturave të lëshuara me ZDDV të përfshirë, pavarësisht se çfarë
metode shitjeje është e shënuar në dokument. Ky shumë pastaj ndahet në kolonat 9 deri në 18. Në
shumën e kësaj fushe janë përfshirë të gjitha transaksionet me identitete/shërbime, të cilat numri tarifor përcakton se nga ato llogaritet ZDDV (ose me normën 8,5 ose
20 %). Këtu
përfshihen identitetet me numrat tariforë B5, B2, S5, S2, N5 dhe N2 (pra, përjashtohet
transaksioni nga kolonat 8, 9 dhe 10).
|
LIROHET DHE TRANSAKSIONE TË TJERA
| 8.
| Transaksion i liruar pa të drejtë për zbritjen e ZDDV të hyrjes
| vlera e ashtuquajturave lirime të gabuara nga numrat tariforë, ku ZDDV nuk llogaritet
dhe norma tatimore është e barabartë me 0. Shembull: vlera e faturave të lëshuara me tarifën tatimore N0
| | 9.
| Eksporti i mallrave
| vlera e transaksionit të liruar sipas faturave për eksportin e mallrave. Dokumenti duhet të jetë
i shënuar si Eksport, identi duhet të jetë me tarifën tatimore, sipas së cilës ZDDV llogaritet me normën 0 % (paraprakisht : S0,
B0) dhe nuk bëhet fjalë për shitjen e shërbimeve. Eksporti i mallrave nuk konsiderohet shitje e identiteteve të tipit S ose U,
që i përkasin rubrikës 10 (shiko Llojet
e identiteteve).
Shiko gjithashtu kapitullin ZDDV në eksportin e mallrave.
Shitja për qytetarët e huaj, të cilët janë blerës të fundit (POS), NUK ËSHTË EKSPORT.
| | 10.
| Transaksion tjetër me të drejtë për zbritjen e ZDDV të hyrjes
| vlera e ashtuquajturave lirime të vërteta nga numrat tariforë, ku ZDDV llogaritet dhe
norma tatimore është e barabartë me 0. Shembull: dokumenti i përdorimit personal me tarifën tatimore NE.
Këtu do të përfshihet gjithashtu transaksioni nga tarifat tatimore të paracaktuara S0 dhe B0,
ku mënyra e blerjes nuk është Eksport.
Transaksioni nga dokumentet e tipit Eksport shfaqet në këtë rubrikë, nëse bëhet fjalë për
shitjen e shërbimeve për eksport dhe taksa nuk është llogaritur (paraprakisht : S0,
B0). Shërbimet konsiderohen shitje e identiteteve të tipit S ose U, të cilat janë përjashtuar
nga rubrika 9 (shiko Llojet
e identiteteve).
|
TRANSAKSION I TAKSUAR - PËR TATIMET
Këtu përfshihen gjithashtu transaksionet e lëshimit
për përdorim personal, nëse është zgjedhur mënyra e shitjes Përdorim personal.
| 11.
| me normën 8,5 % - baza
| vlera e mallrave (pa ZDDV) sipas faturave, të lëshuara Për tatimpaguesit, mallra/shërbimi duhet të jetë i shënuar me numrin e duhur tarifor (dmth. numrin tarifor
që kërkon që të llogaritet 8,5 % ZDDV).
Këtu përfshihen identitetet me numrat tariforë
B5 dhe S5.
| | 12.
| me normën 8,5 % - ZDDV
| shuma e ZDDV të llogaritur sipas faturave nga rubrika 11.
| | 13.
| me normën 20 % - baza
| vlera e mallrave (pa ZDDV) sipas faturave, të lëshuara për tatimpaguesit,
mallra/shërbimi duhet të jetë i shënuar me numrin e duhur tarifor (dmth. numrin tarifor që
kërkon që të llogaritet 20 % ZDDV).
Këtu përfshihen identitetet me numrat tariforë
B2
dhe S2.
| | 14.
| me normën 20 % - ZDDV
| shuma e ZDDV të llogaritur sipas faturave nga rubrika 13.
|
TRANSAKSION I TAKSUAR – PËR KLIENTËT FUNDORË (këtu përfshihet gjithashtu Eksporti, kur taksa llogaritet)
Këtu përfshihen gjithashtu transaksionet e lëshimit
për përdorim personal, nëse është zgjedhur mënyra e shitjes Private, Jo biznesore ose nëse
mënyra e shitjes është bosh.
| 15.
| me normën 8,5 % - baza
| vlera e mallrave (pa ZDDV) sipas faturave, të lëshuara për klientët fundorë,
mallra/shërbimi duhet të jetë i shënuar me numrin e duhur tarifor (dmth. numrin tarifor që
kërkon që të llogaritet 8,5 % ZDDV). Këtu përfshihen identitetet me numrat tariforë
B5 dhe S5.
| | 16.
| me normën 8,5 % - ZDDV
| shuma e ZDDV të llogaritur sipas faturave nga rubrika 15.
| | 17.
| me normën 20 % - baza
| vlera e mallrave (pa ZDDV) sipas faturave, të lëshuara për klientët fundorë,
mallra/shërbimi duhet të jetë i shënuar me numrin e duhur tarifor (dmth. numrin tarifor që
kërkon që të llogaritet 20 % ZDDV). Këtu përfshihen identitetet me numrat tariforë
B2 dhe S2.
| | 18.
| me normën 20 % - ZDDV
| shuma e ZDDV të llogaritur sipas faturave nga rubrika 17.
|
|
|
Në printimin e vlerës së dokumentit, vlerës neto dhe vlerës së taksës, ashtu si në
krijimin e faturës, gjithashtu në printimin e librit të lëshuar të faturave ndikon vendosja
e rregullimit të pozicioneve në parametrat .
|
Shembulli i printimit:
Për pagesat e avancuara, gjithashtu në të njëjtën mënyrë printojmë librin e avansave të pranuara.
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|