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Buch der ausgestellten Rechnungen
Buch der ausgestellten Rechnungen
Buch der ausgestellten Rechnungen
Quelle: Verordnung
über die Durchführung des ZDDV, Anhang IX
135.
und 135.a Artikel der Verordnung über die Durchführung des ZDDV
Beschreibung des Buches der ausgestellten Rechnungen
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Bei der Ausfuhr von Waren ziehen wir die Daten für die Felder 3 und 4 direkt aus
der verbundenen ECL für die Ausfuhr von Waren. Verbundenes ECL für die Ausfuhr von Waren ist
das ECL, auf dem das Dokument verzollt wurde. Die ausgestellte Rechnung verknüpfen wir mit
ECL im Modul
ECL für die Ausfuhr oder direkt aus der ausgestellten Rechnung mit Hilfe von der Verknüpfung
aus dem Menü der Assistenten.
Das Datum der ECL für die Ausfuhr ziehen wir aus der ausgestellten Rechnung, jedoch multiplizieren wir das Datum dorthin
aus der ECL mit Hilfe der Funktion "Datum multiplizieren". |
Nr.
| Beschreibung der Spalte
| Beschreibung des Inhalts der Ausgabe in der Spalte – BUCH DER AUSGESTELLTEN RECHNUNGEN
| | 1.
| Nr.
| fortlaufende Nummer des Eintrags
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DATUM
| 2.
| Buchung des Dokuments
| Datum
ZDDV aus dem ausgestellten Dokument der Ausstellung (das auch die Grundlage für die Einbeziehung in den Steuerzeitraum ist)
| | 3.
| Nummer
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- Nummer der ausgestellten Rechnung (wenn es sich nicht um die Ausfuhr von Waren handelt). Wir können zwischen der internen Nummer
des Dokuments, der Nummer des ersten Verbindungsdokuments und der Nummer des zweiten Verbindungsdokuments wählen - siehe Abrechnung
ZDDV. Die Nummer der ausgestellten Rechnung wird in diesem Feld auch ausgegeben, wenn es sich
um die Ausfuhr von Waren handelt, die Rechnung jedoch nicht mit ECL verbunden ist oder im Feld A keine
ECL-Nummer für die Ausfuhr eingegeben wurde.
- Wenn es sich um die Ausfuhr von Waren handelt und die Ausfuhr mit ECL verbunden ist, wird die ECL-Nummer für die Ausfuhr aus dem Buchstabenfeld A ECL ausgegeben (siehe Beispiel Verwendung von Daten aus ECL für die Ausfuhr in den Steuerunterlagen)
| | 4.
| Datum
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KUNDE
| 5.
| Firma, Name und Sitz
| Firma des Käufers - Bezeichnung des Subjekts aus dem Verzeichnis. Bei Bedarf können wir auch den Sitz des Käufers zur Ausgabe hinzufügen. Wir können
die 1. oder 2. Person aus dem Dokument ausgeben - siehe Abrechnung ZDDV.
| | 6.
| Steuernummer
| Steuernummer des Käufers aus dem vorherigen Feld (Daten aus dem Verzeichnis der Subjekte )
| | 7.
| Wert mit ZDDV
| Gesamtwert der ausgestellten Rechnungen einschließlich ZDDV, unabhängig davon, welche
Verkaufsart im Dokument angegeben ist. Dieser Betrag wird dann in den Spalten 9 bis 18 aufgeschlüsselt. In
sind alle Umsätze mit Identitäten/Dienstleistungen enthalten, deren Tarifnummer bestimmt, dass ZDDV darauf berechnet wird (entweder mit einem Satz von 8,5 oder
20 %). Dazu gehören
Identitäten mit den Tarifnummern B5, B2, S5, S2, N5 und N2 (Umsätze aus den Spalten 8, 9 und 10 sind also ausgeschlossen).
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Befreite und andere Umsätze
| 8.
| Befreite Umsätze ohne Recht auf Abzug der Eingangs-ZDDV
| Wert der sogenannten unechten Befreiungen aus Tarifnummern, bei denen ZDDV nicht berechnet wird
und der Steuersatz gleich 0 ist. Beispiel: Wert der ausgestellten Rechnungen mit Steuertarif N0
| | 9.
| Ausfuhr von Waren
| Wert der befreiten Umsätze aus Rechnungen für die Ausfuhr von Waren. Das Dokument muss als
bezeichnet sein Ausfuhr, die Identität jedoch mit dem Steuertarif, nach dem ZDDV mit einem Satz von 0 % berechnet wird (vordefiniert : S0,
B0) und es handelt sich nicht um den Verkauf von Dienstleistungen. Der Verkauf von Waren wird nicht als Verkauf von Identitäten des Typs S oder U betrachtet,
die in das Feld 10 fallen (siehe Arten
von Identitäten).
Siehe auch Kapitel ZDDV bei der Ausfuhr von Waren.
Verkauf an ausländische Staatsbürger, die Endverbraucher sind (POS), IST KEINE AUSFUHR.
| | 10.
| Andere Umsätze mit Recht auf Abzug der Eingangs-ZDDV
| Wert der sogenannten echten Befreiungen aus Tarifnummern, bei denen ZDDV berechnet wird und
der Steuersatz gleich 0 ist. Beispiel: Dokument Eigenverbrauch mit dem Steuertarif NE.
Hier wird auch der Umsatz aus vordefinierten Steuertarifen S0 und B0 einbezogen,
bei denen die Erwerbsart nicht Ausfuhr ist.
Umsätze aus Dokumenten des Typs Ausfuhr werden in diesem Feld ausgegeben, wenn es sich um
den Verkauf von Dienstleistungen ins Ausland handelt und die Steuer nicht berechnet wurde (vordefiniert : S0,
B0). Dienstleistungen sind Verkäufe von Identitäten des Typs S oder U, die aus dem Feld 9 ausgeschlossen sind (siehe Arten
von Identitäten).
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Besteuerter Umsatz - STEUERPFLICHTIGE
Hierzu gehören auch Umsätze ausgaben
für den Eigenverbrauch, wenn die Verkaufsart Eigenverbrauch gewählt wurde.
| 11.
| zum Satz von 8,5 % - Grundlage
| Wert der Waren (ohne ZDDV) aus Rechnungen, die an Steuerpflichtigeausgestellt wurden, wobei die Ware/Dienstleistung mit der entsprechenden Tarifnummer gekennzeichnet ist (d.h. Tarifnummer, die verlangt, dass 8,5 % ZDDV berechnet wird).
Hierzu gehören Identitäten mit den Tarifnummern
B5 und S5.
| | 12.
| zum Satz von 8,5 % - ZDDV
| Betrag des berechneten ZDDV aus Rechnungen aus Feld 11.
| | 13.
| zum Satz von 20 % - Grundlage
| Wert der Waren (ohne ZDDV) aus Rechnungen, die an Steuerpflichtige ausgestellt wurden,
wobei die Ware/Dienstleistung mit der entsprechenden Tarifnummer gekennzeichnet ist (d.h. Tarifnummer, die verlangt, dass 20 % ZDDV berechnet wird).
Hierzu gehören Identitäten mit den Tarifnummern
B2
und S2.
| | 14.
| zum Satz von 20 % - ZDDV
| Betrag des berechneten ZDDV aus Rechnungen aus Feld 13.
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Besteuerter Umsatz – AN ENDVERBRAUCHER (hierzu gehört auch die Ausfuhr, wenn die Steuer berechnet wird)
Hierzu gehören auch Umsätze ausgaben
für den Eigenverbrauch, wenn die Verkaufsart Privat, Nichtgeschäftlich oder wenn
die Verkaufsart leer ist.
| 15.
| zum Satz von 8,5 % - Grundlage
| Wert der Waren (ohne ZDDV) aus Rechnungen, die an Endverbraucher ausgestellt wurden,
wobei die Ware/Dienstleistung mit der entsprechenden Tarifnummer gekennzeichnet ist (d.h. Tarifnummer, die verlangt, dass 8,5 % ZDDV berechnet wird). Hierzu gehören Identitäten mit den Tarifnummern
B5 und S5.
| | 16.
| zum Satz von 8,5 % - ZDDV
| Betrag des berechneten ZDDV aus Rechnungen aus Feld 15.
| | 17.
| zum Satz von 20 % - Grundlage
| Wert der Waren (ohne ZDDV) aus Rechnungen, die an Endverbraucher ausgestellt wurden,
wobei die Ware/Dienstleistung mit der entsprechenden Tarifnummer gekennzeichnet ist (d.h. Tarifnummer, die verlangt, dass 20 % ZDDV berechnet wird). Hierzu gehören Identitäten mit den Tarifnummern
B2 und S2.
| | 18.
| zum Satz von 20 % - ZDDV
| Betrag des berechneten ZDDV aus Rechnungen aus Feld 17.
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Auf die Ausgabe des Wertes des Dokuments, des Nettowertes und des Steuerbetrags wirkt sich die Einstellung
zur Rundung der Positionen in Parametern .
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Beispielausgabe:
Für Vorauszahlungen geben wir auf die gleiche Weise das Buch der erhaltenen Vorauszahlungen aus.
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