Pentru bunurile pe care le primim de la furnizor de tip Intern – alte persoane
programul ne oferă automat codul tarifar fiscal pentru 0 % TVA, pe care l-am
introduc în parametrii programului în rubrica CT fără taxă, indiferent de codul tarifar fiscal din registrul identificatorilor.
Descrierea cărții facturilor primiteNr. crt.
| Descrierea coloanei
| Descrierea conținutului imprimării în coloană – CARTEA FACTURILOR PRIMITE
|
-
| Nr. crt.
| numărul de ordine al înregistrării
|
DATA
-
| Înregistrarea documentului
| data primirii facturii din documentul de recepție. Această dată este, de asemenea, decisivă în
evaluarea dacă documentul se încadrează în perioada selectată sau nu.
|
| 2a.
| Recepția documentului
| data primirii facturii din documentul de recepție
|
-
| Numărul
| numărul documentului de legătură din documentul de recepție. Putem alege între numărul intern
al documentului, numărul primului document de legătură și numărul celui de-al doilea document de legătură - vezi Calculul TVA.
|
-
| Data
| data documentului din câmpul anterior
|
FURNIZOR
-
| Firma, numele și sediul
| firma furnizorului - denumirea subiectului din registru. Dacă este necesar, putem adăuga și sediul furnizorului pe imprimare.
Putem imprima 1. sau 2. persoană din document - vezi Calculul TVA.
|
-
| Numărul de identificare fiscală
| numărul de identificare fiscală al furnizorului din câmpul anterior (informație din registrul subiecților )
|
-
| Valoarea cu TVA
| valoarea totală a facturilor cu TVA inclus. Suma TVA-ului calculat aici se
distribuie în coloanele 9 și 10. În totalul acestui câmp sunt incluse toate tranzacțiile cu
identificatori/servicii, ale căror număr tarifar stabilește că se aplică TVA (fie la o rată de 8,5 sau
20 %) și nu
indiferent de modul de livrare marcat. Acestea includ identificatori cu numere tarifare
B5, B2, S5, S2, N5, N2, Z5 și Z2.
|
-
| Valoarea fără TVA
| valoarea totală a facturilor, unde rata TVA este 0. Acestea includ achiziții
de identificatori cu numărul tarifar B0, S0 și N0 .
|
-
| Sumă totală a TVA-ului de intrare
| valoarea totală a TVA-ului de intrare, care poate fi dedus. Această sumă se distribuie în
coloanele 11, 12, 13a, 13b, 15, 16 și 18.
|
SUMA TVA-ULUI DE INTRARE, CARE NU POATE FI DEDUSĂ
-
| Suma TVA-ului de intrare, care nu poate fi dedusă
| totalul valorii TVA-ului din toate facturile primite (indiferent de
modul de achiziție marcat în document: Intern – entitate, Intern – alte persoane, Import sau Nerezident), unde identificatorul este marcat cu codul tarifar, conform căruia TVA-ul nu se aplică și rata impozitului este diferită de 0. Acestea includ impozitul pe identificatori cu numere tarifare
N5, N2, Z5 și Z2 .
|
SUMA TVA-ULUI DE INTRARE, CARE POATE FI DEDUSĂ
-
din achizițiile pe piața internă
-
| la o rată de 8,5 %
| suma TVA-ului calculat pe facturi, emise de partenerul Intern – entitate, iar bunul/serviciul este marcat cu codul tarifar corespunzător (adică codul tarifar care necesită aplicarea TVA-ului de 8,5 %). Acestea includ impozitul pe identificatori cu
numere tarifare B5 și S5.
|
-
| la o rată de 20 %
| suma TVA-ului calculat pe facturi, emise de partenerul Intern – entitate, iar bunul/serviciul este marcat cu codul tarifar corespunzător (adică codul tarifar care necesită aplicarea TVA-ului de 20 %). Acestea includ impozitul pe identificatori cu
numere tarifare B2 și S2.
|
| 13a
| Din import - 8,5 %
| suma TVA-ului calculat pe facturi, emise pentru Import, iar bunul/serviciul este marcat cu codul tarifar corespunzător (adică codul tarifar care necesită aplicarea TVA-ului la o rată de 8,5 %). Acestea includ impozitul pe
identificatori cu numere tarifare B5 și S5.
|
| 13b
| Din import - 20 %
| suma TVA-ului calculat pe facturi, emise pentru Import, iar bunul/serviciul este marcat cu codul tarifar corespunzător (adică codul tarifar care necesită aplicarea TVA-ului la o rată de 20 %). Acestea includ impozitul pe
identificatori cu numere tarifare B2 și S2.
|
-
achiziții de la contribuabili care nu au sediul în Slovenia
-
| Baza
| baza impozabilă (valoarea bunurilor/serviciilor fără TVA) pe facturi, emise de
Nerezident, iar bunul/serviciul este marcat cu codul tarifar corespunzător (adică codul tarifar care necesită aplicarea TVA-ului la orice rată). Acestea includ identificatori
cu numere tarifare B0, B5, B2, S5, S2, N5 și N2.
|
-
| Rata TVA 8,5 %
| valoarea impozitului calculat pe facturi, emise de Nerezident, iar bunul/serviciul este marcat cu codul tarifar corespunzător (adică codul tarifar care necesită aplicarea TVA-ului de 8,5 %). Acestea includ impozitul pe identificatori cu
numere tarifare B5 și S5.
|
-
| Rata TVA 20 %
| valoarea impozitului calculat pe facturi, emise de Nerezident, iar bunul/serviciul este marcat cu codul tarifar corespunzător (adică codul tarifar care necesită aplicarea TVA-ului de 20 %). Acestea includ impozitul pe identificatori cu
numere tarifare B2 și S2.
|
-
| Baza
| valoarea facturilor pentru bunuri (fără TVA calculat), pentru care plătim agricultorilor 4
% compensație (indiferent dacă furnizorul este marcat în factură ca Import, Intern sau Nerezident), unde identificatorul este marcat cu codul tarifar, unde TVA-ul se aplică la o rată de 4
%. Acestea includ identificatori cu codul tarifar B4.
|
-
| Suma 4 %
| suma compensațiilor calculate agricultorilor pe facturi, pentru care plătim agricultorilor 4
% compensație (indiferent dacă furnizorul este marcat în factură ca Import, Intern sau Nerezident), unde identificatorul este marcat cu codul tarifar, unde TVA-ul se aplică la o rată de 4
%. Acestea includ impozitul pe identificatori cu codul tarifar B4.
|
Exemplu de imprimare:
Pentru plățile anticipate, de asemenea, vom imprima cartea avansurilor acordate.