За стока, која ја преземаме од добавувачот типa Домаќин – други лица
нам програмот автоматски нуди даночна тарифна бројка за 0 % ДДВ, која сме ја
внесле во параметрите на програмата во рубриката ТШ без данок, без оглед на даночната тарифна бројка во шифрант на идентитети.
Опис на книгата примени сметокЗап. бр.
| Опис на колоната
| Опис на содржината на исписот во колоната – КНИГА ПРИМЕНИ СМЕТКИ
|
-
| Зап. бр.
| поредна бројка на запишување
|
ДАТУМ
-
| Книжење на документот
| датум на прием на сметката од приемниот документ. Овој датум е исто така одлучувачки при
проценка, дали документот спаѓа во избраното период или не.
|
| 2а.
| Прием на документот
| датум на прием на сметката од приемниот документ
|
-
| Број
| број на поврзаниот документ од приемниот документ. Можеме да избереме меѓу интерен број на
документот, број на првиот поврзан документ и број на вториот поврзан
документ - види Обрачун ДДВ.
|
-
| Датум
| датум на документот од претходното поле
|
ДОБАВУВАЧ
-
| Фирма, име и седиште
| фирма на добавувачот - назив на субјектот од шифрантот. По потреба можеме на исписот да додадеме и седиште на добавувачот.
Исписуваме можеме 1. или 2. лице од документот - види Обрачун ДДВ.
|
-
| Даночен број
| даночен број на добавувачот од претходното поле (податок од шифрантот на субјектите )
|
-
| Вредност со ДДВ
| вкупна вредност на фактури со вклучен ДДВ. Износот на тука пресметаниот ДДВ се
распределува во колоните 9 и 10. Во збирот на ова поле се вклучени сите промети со
иденти/услуги, чии тарифна бројка определува, дека од нив се пресметува ДДВ (или по стапка 8,5 или
20 %) и не
без оглед на тоа, каков начин на испорака е означен. Тука спаѓаат идентите со тарифни
броеви B5, B2, S5, S2, N5, N2, Z5 и Z2.
|
-
| Вредност без ДДВ
| вкупна вредност на фактури, каде што даночната стапка е еднаква на 0. Тука спаѓаат набавките
иденти со тарифна бројка B0, S0 и N0 .
|
-
| Вкупен износ на влезен ДДВ
| вкупна вредност на влезен ДДВ, кој може да се одбие. Овој износ се распоредува во
колоните 11, 12, 13а, 13б, 15, 16 и 18.
|
ИЗНОС НА ВЛЕЗЕН ДДВ, КОЈ НЕ СМЕЕ ДА СЕ ОДБИВА
-
| Износ на влезен ДДВ, кој не смее да се одбива
| збир на вредноста на ДДВ по сите примени сметки (без оглед на тоа, каков
начин на набавка е во документот означен: Домаќин – зав., Домаќин – др. лица., Увоз или Нерезидент), каде што идентот е означен со даночна тарифа, по која се ДДВ не се пресметува и е
степен на данок различен од 0. Тука спаѓа данокот од иденти со тарифни бројки
N5, N2, Z5 и Z2 .
|
ИЗНОС НА ВЛЕЗЕН ДДВ, КОЈ СМЕЕ ДА СЕ ОДБИВА
-
од набавки на домашниот пазар
-
| по стапка 8,5 %
| износ на пресметаниот ДДВ по фактури, издадени од страна на партнерот Домаќин – зав., стока/услуга е означена со соодветна тарифна бројка (т.е. тарифна
бројка, која бара, да се пресмета 8,5 % ДДВ). Тука спаѓа данокот од иденти со
тарифни бројки B5 и S5.
|
-
| по стапка 20 %
| износ на пресметаниот ДДВ по фактури, издадени од страна на партнерот Домаќин – зав., стока/услуга е означена со соодветна тарифна бројка (т.е. тарифна
бројка, која бара, да се пресмета 20 % ДДВ). Тука спаѓа данокот од иденти со
тарифни бројки B2 и S2.
|
| 13а
| Од увоз - 8,5 %
| износ на пресметаниот ДДВ по фактури, издадени за Увоз, стока/услуга е означена со соодветна тарифна бројка (т.е. тарифна
бројка, која бара, да се пресмета ДДВ по стапка 8,5 %). Тука спаѓа данокот од
иденти со тарифни бројки B5 и S5.
|
| 13б
| Од увоз - 20 %
| износ на пресметаниот ДДВ по фактури, издадени за Увоз, стока/услуга е означена со соодветна тарифна бројка (т.е. тарифна
бројка, која бара, да се пресмета ДДВ по стапка 20 %). Тука спаѓа данокот од
иденти со тарифни бројки B2 и S2.
|
-
набавки од даночни обврзници, кои немаат седиште во Словенија
-
| Основата
| даночна основа (вредност на стоката/услугите без ДДВ) по фактури, издадени од
страна на Нерезидентот, стока/услуга е означена со соодветна тарифна бројка (т.е. тарифна
бројка, која бара, да се ДДВ пресмета по која било стапка). Тука спаѓаат иденти
со тарифни бројки B0, B5, B2, S5, S2, N5 и N2.
|
-
| Даночна стапка 8,5 %
| вредност на пресметаниот данок по фактури, издадени од страна на Нерезидентот, стока/услуга е означена со соодветна тарифна бројка (т.е. тарифна
бројка, која бара, да се пресмета 8,5 % ДДВ). Тука спаѓа данокот од иденти со
тарифни бројки B5 и S5.
|
-
| Даночна стапка 20 %
| вредност на пресметаниот данок по фактури, издадени од страна на Нерезидентот, стока/услуга е означена со соодветна тарифна бројка (т.е. тарифна
бројка, која бара, да се пресмета 20 % ДДВ). Тука спаѓа данокот од иденти со
тарифни бројки B2 и S2.
|
-
| Основата
| вредност на фактури за стока (без пресметан ДДВ), на која исплаќаме на земјоделците 4
% надоместување (без оглед на тоа, дали е добавувачот во фактурата означен како Увоз, Домаќин или Нерезидент), каде што идентот е означен со даночна тарифа, каде што се ДДВ пресметува по стапка 4
%. Тука спаѓаат иденти со тарифна бројка B4.
|
-
| Износ 4 %
| износ на пресметаните надоместоци на земјоделците по фактури, на кои исплаќаме на земјоделците 4
% надоместување (без оглед на тоа, дали е добавувачот во фактурата означен како Увоз, Домаќин или Нерезидент), каде што идентот е означен со даночна тарифа, каде што се ДДВ пресметува по стапка 4
%. Тука спаѓа данокот од иденти со тарифна бројка B4.
|
Пример на испис:
За авансирани плаќања, исто така на истиот начин испишуваме книгата на дадени аванси.