Пример: Доставчик от чужбина ни фактурира разходи за извършена услуга по консултиране на стойност EUR 100.

1. Получена фактура

Въвеждаме получената фактура от доставчика, където като тип на покупката обозначаваме "Нерезидент". Можем да я изготвим например в предварително зададен вид документ за внос на стоки, тъй като става въпрос за придобиване на услуга в чужда валута.

Въвеждаме съответното данъчно тарифно число в зависимост от това, какъв процент данък сме длъжни да начислим. В нашия случай това е 20% ДДС за услуги, затова съответната данъчна тарифа е S2.

Поради настройките за автоматично счетоводство препоръчваме, да за придобиване на услуги от нерезиденти отворите нова шифра идента, или да използвате специален вид идента за такива шифри! В нашия случай използвахме предварително зададената вид идента 705 и счетоводството на начисления входящ ДДС настроихме в матрицата на стоковите сметки, използвани за вида документи "Придобиване на стоки - чужд доставчик".

Данните в полето с данни за стойността се изчисляват по същия начин, както при вноса (виж данни за стойността).

2. Счетоводство

Автоматичното счетоводство на получената фактура протича така, както при фактурите от вноса. Преглед на счетоводството за нашия случай:

3. Книга на получените фактури

Данъчна отчетност: в книгата на получените фактури покупките от партньора тип "Нерезидент" се отразяват в рубрики 8, 10, 14 и 16 или 15.

Забележка 1: В Книгата на получените фактури преди 1.10.02 стойностите се отразяваха в смислено симетрични рубрики 8, 10, 14 и 16 или 15.

4. ДДС-О

В формуляра ДДС-О такъв оборот се отразява:

• в информационната част в рубрика 21
• в отчетната част едновременно в рубрика 35 и 46

Салдото на вземанията и задълженията от този оборот е следователно 0. Изключение от това правило настъпва при потребителите на 41. член от ЗДДС (виж глава ДДС за потребителите на 41. член от ЗДДС).

Забележка: В отчета ДДС-О2, който беше в сила преди 1.7.2001, в отчетната част ДДС се отразяваше в рубрики 35 и 45.