Shembulli: Furnizuesi nga jashtë na faturon shpenzimet e shërbimit të ofruar në vlerën e EUR 100.

1. Fatura e pranuar

Ne regjistrojmë faturën e pranuar nga furnizuesi, ku si tip blerjeje e shënojmë "Nerezident". Mund ta krijojmë, për shembull, në llojin e paracaktuar të dokumentit për importin e mallrave, pasi bëhet fjalë për pranimin e shërbimit në valutë të huaj.

Ne regjistrojmë numrin e tarifës tatimore në përputhje me përqindjen e taksës që jemi të detyruar të llogarisim. Në rastin tonë, kjo është 20% TVSH për shërbimet, prandaj tarifa tatimore përkatëse është S2.

Për shkak të konfigurimeve të regjistrimit automatik, rekomandojmë që për pranimin e shërbimeve nga nerezidentët të hapni një kod të ri identi, ose që për këto lloje kodesh të përdorni një lloj të veçantë identi! Në rastin tonë, ne përdorëm një lloj identi 705 dhe regjistrimin e TVSH-së së hyrjes e vendosëm në matricën e llogarive të mallrave të përdorura për llojet e dokumenteve "Pranimi i mallrave - furnizues të huaj".

Të dhënat në seksionin e të dhënave mbi vlerën llogariten në këtë mënyrë si në import (shih të dhënat mbi vlerën).

2. Regjistrimi

Regjistrimi automatik i faturës së pranuar ndodh ashtu si në faturat nga importi. Shikoni regjistrimin për rastin tonë:

3. Libri i faturave të pranuara

Regjistri tatimor: në libri i faturave të pranuara shpenzimet nga partneri i tipit "Nerezident" shfaqen në rubrikat 8, 10, 14 dhe 16 ose 15.

Shënim 1: Në Libri i faturave të pranuara para 1.10.02 vlerat shfaqeshin në rubrika simetrike të arsyeshme 8, 10, 14 dhe 16 ose 15.

4. TVSH-O

Në formularin TVSH-O ky trafik shfaqet:

• në pjesën informative në rubrikën 21
• në pjesën e llogaritjes po ashtu në rubrikat 35 dhe 46

Bilanci i kërkesave dhe detyrimeve nga ky trafik është pra 0. Përjashtimi nga ky rregull ndodh te përdoruesit e nenit 41 të ZDDV (shih kapitullin TVSH për përdoruesit e nenit 41 të ZDDV).

Shënim: Në llogaritjen TVSH-O2, e cila ishte në fuqi para 1.7.2001, në pjesën e llogaritjes së TVSH-së shfaqej në rubrikat 35 dhe 45.