Нумерички пример со книжење

Нумерички пример со книжење

Прво распишуваме работни налози. Со обзир на тоа, дека во спецификацијата на шифрарникот на иденти за секој производ/полупроизвод ги означивме соодветно шифрите на видот на документот за производство, со распишувњето на работниот налог за ПРОИЗВОДК автоматски ќе се распишат и уште 3 рабортни налози. Во нашиот пример:

• Во видот на документ 600 за 1 парче од ПРОИЗВОДК, и уште 2 работни налози поради тоа што спецификацијата е од повеќе нивоа и во спецификацииите се означени повеќе видови на документи(погледнете и Производство кај спецификации од повеќе нивоа)
  • во видот на документ 6Р0 за 1 парче ПОЛУПРОИЗВОД01
  • во видот на документот 6К0 за 1 парче ПОЛУПРОИЗВОД02

Работните налози мораме да ги изработуваме од најниско спрема највисоко ниво(барем во случај кога нема ја немаме потребната залиха на полупроизводи)

1. Изработка на Полупроизвод01

За производство на 1 парче од Полупроизвод01 употребуваме:

• 1 парче од Материјал 001 по цена од 100 денари.
• 1 час од Операција03 по цена од 100 денари.

Сопствената цена на полипроизводот е 200 денари.

Употребивме предифинирани видови на документи за производство 6Р0, затоа издавањата на сите потребни материјали и услуги, ќе бидат книжени на вид на докумнет 640 и 660, а приемот на полупроизводот на вид на документ 720. Приемот како и издавањето се следат на складиштеработни налози (РН складиште).

Автоматско книжење на потрошени материјали за интерен прием и интерно издавање: 

Разликата помеќу конто должи  и конто побарува е вредноста на сопоствената услуга, која од потрошените материјали не ја книжиме автоматски.

 2. Изработка на ПОЛУПРОИЗВОД02

За производство на 1 парче од ПОЛУПРОИЗВОД02 употребуваме:

• 1 парче ПОЛУПРОИЗВОД01 и 
• 1 парче (работен час) кооперативна услуга ОперацијаК

Ги користиме видовите на документи за едноставно производство кај кооперанти 6К0, каде ќе бидат сите идавањата за производство на сите потребни полупроизводи и услуги на вид документ К30, а примеот на полупроизводи во вид на документ К10.

Бидејќи во тој случај бараме информации за залихата на полупроизводите кои се обработени кај кооперант, најпрво на кооперантот ќе ги пренесеме потребните полупроизводи.

2.a. Пренос на полупроизводи на складиште на кооперанти

Пренесуваме 1 парче ПОЛУПРОИЗВОД01, кој на коопераното му го даваме на располаганје за понатамошна обработка.

Автоматско книжење на потрошени материјали за пренос:

2.б. Обработка на работниот налог - интерен прием, издавање (и сметка на кооперанотот)

Кога од кооперантот примаме фактура за 1 парче на ПОЛУПРОИЗВОД02, кој во овој случајна производство кооперанот додал своја услуга, изработуваме работен налог со што ги креираме прометите.

2.б.1. Интерно издавање (вид на документ К30)

Бидејќи залихата на полупроизводот ја преносвме на складишете кооперант, издавањато (вид на документ К30) ќе го дефинираме така да злихата се раскнижува исто така од складиште на кооперант.

На издавање наоѓаме:

• 1 парче од ПОЛУПРОИЗОД01 - полупроизвод кој во процес на производство преминува во ПОЛУПРОИЗВОД02, во нашиот пример вредноста е200денари
• 1 парче односно работен час кооперативна услуга, кој може да има фиксна цена и веќе однапред одредена-во тој случај цената за вреднување на услугата се пополнува при издавањетосо обработкатката на работниот налог односно со изработката на документот за издавање. Цената на кооперативната услуга можеме да ја внесеме и подоцна (поглреднете точка - фактура на кооперантот). Во нашиот пример има вредност 5000денари.

	Овој документ ни е потребен само за пресметка на сопствената цена на идентот, кој го примамер од кооперантот (вредноста на потрошениот материјал вклучено со кооперативната услуга), како и за раздолжување на “залихата“ на пренесените материјали кај кооперантот.
	Изработката можеме да ја направеме и со поставки на видови на документи направени на друг начин: Пренос на складиште на кооперант (како погеоре во точка2) Враќање на истите материјали назад во складиштето за производство и на крај издавање од редовното складиште за производство Во овој случај мораме да ги книжиме сите три наведени промети!

Издавањето на материјалот за производство кај коопрантот во нашиот случај не го книжиме. ЗАлихата на производот и доработката на ке ги разголжуваме посредно со интерниот прием од кооперантот (погледнете точка 3, вид на документ К10). За таа цел во видот на документ не поставуваме конта за автоматско книжење

(Дополнително, ако документот го означиме и со статус “Евиденциски“, прогрмот нам нема да ни го понуди за автоматско раскнижување, но во тој случај не можеме да ги вклучиме ниту во пресметка на материјалните промети ниту во пресметрка на издадени сметки исл.)

2.б.2. Фактура на кооперантот

Модулот за едноставно производство во интерното издавање го поплнува нарачателот од работниот налог (погледнете пример изработен промет во поглавјето Промети). Затоа во такви случаеви прикладно е да за нарачател избереме сопствено производство (изработка на раба за залиха), а во изработената збирна фактура рачно да го промениме партнерот така што во заглавјето на документот ќе ја внесеме шифрата на партнерот - кооперантот.

Од позицијата на интерното издавање за услугата на коопернатот изработуваме збирна фактура за кооперантот (погледнете збирна фактура за прием на кооперанти). Цената на кооперантските услуги можеме да ги внесеме односно да ги промениме и на веќе внесена збирна фактура, па затоа ја потврдуваме калкулацијата, која би ја пресметала сопствената цена од кооперантот за приманиот производ (погледнете Калкулација на збирна фактура за кооперантот)

За вредност на кооперантската услуга ќе го искористиме истото конто на материјали/производи/недовршено производство во доработка, како што сме го искористиле при преносто на складиштето на кооперанти (погледнете чекор 2а). Во нашиот пример на кооперантот предавме производи на доработка, па затоа целокупната постапка се пзвредува преку конто производство во доработка - 635.

Затоа е корисно, за секоја можна кооперантска услуга да внесуваме посебна шифрана иденти податок за конто на трошок кое го внесуваме во полето “Конто за трошок“ (погледнете шифрарник на иденти - Книговодствени податоци), кои при внесувањето на услугата во документот се понудуваат како зададено конто за книжење.)

Automatically posting subcontractor's invoices received:

2.б.3. Интерен прием (вид на документ K1)

Од кооперантот примаме ПОЛУПРОИЗВОД02 за кој е потрошено:

+ 200 денари за полупроизводот ПОЛУПРОИЗВОД01

+ 5000 денари за коопреативна услуга

= 5200 денари сопствена цена на поупроизводот ПОЛУПРОИЗВОД02

Автоматско раскниќување на интерен прием на ПОЛУПРОИЗВОД02I;

3. Производство на производ ПРОИЗВОДК

Тогаш кога ги имаме на залиха сите потребни полупроизводи и материјали, можеме да продолжиме со изработката на ПРОИЗВОДК

За 1 парче ПРОИЗВОДК употребуваме:

• 1 парче од ПОЛУПРОИЗВОД02 (со сопствена цена 5200денари)
• 1 парче (или 1РБЧ) сопствена услуга Операција02 по цена од 100 денари

Автоматско книжење за интерно издавање и интерен прием во малопродажно складиште за продажба на купувачи:

Разликата помеѓу конто должи и конто побарува е вредноста на сопствената услуга, кој од потрошени амтеријали не го книжеме автоматски

4. Пренос на трошковни материјали во недовршено производство

За да го пополниме прометот на крајот на периодот, ние мораме да ги пренесеме на конто за недовршено производство. Тоа најлесно ќе го направиме со произволен предлог за автоматско книжење (погледнете Преос на трошоци на залиха)

Налог за книжење за пренос на трошоците на материјалите на терет на залиха за недовршено производство:

5. Преглед на состојбата на главна книга по сите книжења

Од сите наведени книжења погоре произлегува:

6. Вредност на потрошената услуга

Разликата помеѓу конто должи и конто побарува 6000 е вредноста на сопствената услуга (одприкажаните фази на производство), кое од потрошените материјали не го книжимеавтоматски.

 Вредноста на потрошената услуга , која е вклучена во вредноста на залихата  на готовиот производ, најлесно ја наоѓаме со пресметка  на материјалните промети, така (при зададени поставки)

• исписот го ограничуваме на вид на идент 700
• ги избираме прометите на интерно издавање, каде ги евидентираме сопствените производни услуги (зададени 620,660 и 690)
• specifying dates for packing slips (e.g month for which you already posted material consumption and for which end date of material movements was entered)
• избираме датумски период (пр. месец, за кој сме веќе книжиле потрошени материјали и веќе внесен датум на заклучување на материјалните промети)

Предлогот за поставките на материјалните промети со тие критериуми е веќе предефиниран под име “Сопствени услуги во залиха на готови производи“ (погледнете и Раскнижување на потрошените материјали)