Legea privind taxa pe valoarea adăugată la articolele 34 și 62 spune:

34 articol

(achiziția de bunuri în cadrul Comunității)

(1) Evenimentul impozabil apare atunci când se efectuează achiziția de bunuri în cadrul Comunității. Se consideră că achiziția de bunuri în cadrul Comunității a fost efectuată atunci când livrarea de bunuri similare se consideră că a fost efectuată pe teritoriul Sloveniei.
    (2) Pentru achiziția de bunuri în cadrul Comunității, obligația de calculare a TVA-ului apare în a 15-a zi a lunii care urmează lunii în care apare evenimentul impozabil.
    (3) Fără a aduce atingere alineatului 2 al acestui articol, obligația de calculare a TVA-ului apare atunci când se emite factura, dacă această factură este emisă înainte de a 15-a zi a lunii care urmează lunii în care apare evenimentul impozabil.

62. articol

(apariția dreptului de deducere a TVA-ului)

Dreptul de deducere a TVA-ului apare în momentul în care apare obligația de calculare a TVA-ului. Contribuabilul poate deduce TVA-ul nu mai devreme decât în perioada fiscală în care a primit facturile pentru livrarea de bunuri sau servicii efectuate pentru el sau declarațiile vamale pentru bunurile importate.

Diferențele de curs valutar nu sunt aici, deoarece articolul 39 din Legea privind taxa pe valoarea adăugată în alineatul 5 spune:     (5) Dacă valoarea care stă la baza determinării bazei impozabile, cu excepția importului de bunuri, este stabilită în valută străină, pentru conversia acestei valori în moneda națională se ia în considerare cursul de referință al Băncii Centrale Europene, care este valabil în ziua apariției obligației fiscale și este publicat de Banca Sloveniei. De aceea, este de asemenea recomandat ca pentru conversia valorii din valută străină în moneda noastră în Consola Administratorului la metoda de căutare a cursului să selectăm aceeași dată.

În conformitate cu aceasta, este necesar să se înregistreze factura pentru achizițiile din UE în evidențele fiscale astfel încât obligația de calculare a TVA-ului și dreptul de deducere a TVA-ului să fie prezentate separat.

Dacă dorim ca facturile pentru achizițiile din UE să fie incluse în evidențele fiscale conform acestor două articole din ZDDV, este necesar să setăm anterior data obligației de calculare a TVA-ului în Consola Administratorului.

De asemenea, la înregistrarea automată a documentului de achiziție din UE, programul completează în contabilitate la contul pentru obligația de TVA calculat data TVA-ului cu data selectată în Consola Administratorului, adică data documentului de legătură 1 sau 2.

În cazul în care data selectată în Consola Administratoruluieste goală sau egală cu data TVA-ului din antetul documentului, programul clasifică acea factură în evidențele fiscale conform procedurii standard.

Exemplu (în Consola Administratorului avem pentru data obligației de calculare a TVA-ului selectată Data documentului de legătură 2:)

1. Achiziția de bunuri și factura în aceeași perioadă fiscală

Bunurile sunt achiziționate pe 16.4., străinul emite factura pe 18.4., primim factura pe 20.4.

Factura este întocmită conform procedurii obișnuite. În câmpul de dată al documentului de legătură 2 introducem data obligației de calculare a TVA-ului.

Cartea facturilor primite - UE:

Înregistrarea automată a facturii:

2. Achiziția de bunuri și factura în perioade fiscale diferite

Bunurile sunt achiziționate pe 30.4., străinul emite factura pe 1.6., primim factura pe 10.6.

Factura este întocmită conform procedurii obișnuite. În câmpul de dată al documentului de legătură 2 introducem data obligației de calculare a TVA-ului.

În cazul în care nu avem factura de la străin, putem lăsa câmpul de dată TVA din antetul documentului gol. În acest caz, programul ne permite totuși să creăm evidențele fiscale. La înregistrare, în acest caz, data TVA este scrisă doar la contul obligației pentru TVA. Când primim factura de la străin, introducem în document datele lipsă și înregistrăm din nou documentul!

Cartea facturilor primite - UE pentru mai:

Cartea facturilor primite - UE pentru iunie:

Înregistrarea automată a facturii: