Zakon o porezu na dodatu vrednost u članu 34. i 62. kaže:

34 član

(sticanje dobara unutar Zajednice)

(1) Porezivi događaj nastaje kada je izvršeno sticanje dobara unutar Zajednice. Smatra se da je sticanje dobara unutar Zajednice izvršeno kada se za isporuku sličnih dobara smatra da je izvršena na teritoriji Slovenije.
    (2) Za sticanje dobara unutar Zajednice obaveza obračuna PDV nastaje 15. dan u mesecu koji sledi mesecu u kojem nastaje porezivi događaj.
    (3) Nezavisno od drugog stava ovog člana, obaveza obračuna PDV nastaje, kada je izdat račun, ako je taj račun izdat pre 15. dana u mesecu koji sledi mesecu, u kojem nastaje porezivi događaj.

62. član

(nastanak prava na odbitak PDV)

Pravo na odbitak PDV nastaje u trenutku kada nastaje obaveza obračuna PDV. Poreski obveznik može odbiti PDV ne pre nego u poreskom periodu u kojem je primio račune za njemu izvršenu isporuku dobara ili usluga odnosno carinske deklaracije za uvezena dobra.

Tečajnih razlika tu nema jer 39. član Zakona o porezu na dodatu vrednost u petom stavu kaže:     (5) Ako je vrednost, koja je osnova za određivanje poreske osnovice, osim pri uvozu dobara, određena u stranoj valuti, za preračun te vrednosti u domaću valutu uzima se referentni kurs Evropske centralne banke, koji važi na dan nastanka poreske obaveze i objavljuje ga Banka Slovenije. Zato je takođe preporučljivo da za preračun vrednosti iz strane u našu valutu u Administratorskoj konzoli pri načinu pretrage kursa izaberemo isti datum.

U skladu s tim potrebno je račun za sticanja iz EU u poreskim evidencijama evidentirati tako da se obaveza obračuna PDV i pravo na ulazni PDV prikazuju odvojeno.

Ako želimo da se fakture za sticanja iz EU u poreske evidencije uvrštavaju po ova dva člana ZDDV, potrebno je prethodno postaviti datum obaveze obračuna PDV u Administratorskoj konzoli.

Takođe pri automatskom knjiženju dokumenta sticanja iz EU program u glavnoj knjizi pri kontu za obavezu obračunatog PDV u datum PDV unesemo datum, izabran u Administratorskoj konzoli, dakle datum veznog dokumenta 1 ili 2.

U slučaju da je datum, izabran u Administratorskoj konzoli, prazan ili jednak datumu PDV iz glave dokumenta, program takav račun u poreske evidencije razvrstava po standardnom postupku.

Primer (u Administratorskoj konzoli imamo za datum obaveze obračuna PDV izabran Datum veznog dokumenta 2:)

1. Sticanje dobara i račun u istom poreskom periodu

Dobara stičemo 16.4., stranac izda račun 18.4., račun primamo 20.4.

Račun izradimo po uobičajenom postupku. U datumsko polje veznog dokumenta 2 unesemo datum obaveze obračuna PDV.

Knjiga primljenih računa - EU:

Automatsko knjiženje računa:

2. Sticanje dobara i račun u različitim poreskim periodima

Dobara stičemo 30.4., stranac izda račun 1.6., račun primamo 10.6.

Račun izradimo po uobičajenom postupku. U datumsko polje veznog dokumenta 2 unesemo datum obaveze obračuna PDV.

U slučaju da računa od stranca još nemamo, možemo datumsko polje PDV u glavi dokumenta ostaviti prazno. U tom slučaju nam program svejedno dovoli kreirati poreske evidencije. Pri knjiženju imamo u tom slučaju datum PDV zapisan samo pri kontu obaveza za PDV. Kada dobijemo račun od stranca, u dokument unesemo još nedostajuće datume i dokument ponovo knjižimo!

Knjiga primljenih računa - EU za maj:

Knjiga primljenih računa - EU za jun:

Automatsko knjiženje računa: