|
Šifra
|
je dvoznamenkasta šifra. Predefinirane su govorne šifre, gdje prvo mjesto znači:
- 0 - stopa 0%
- 1 - stopa 10% (ne koristi se od 01.01.2014.)
- 2 - stopa 22% (više se ne koristi)
- 3 - stopa 23% (više se ne koristi)
- 4 - stopa 5%
- 5 - stopa 25%
- 6 - stopa 13%
- A - prijenos porezne obveze
- D - donacija hrane, prodaja na daljinu u EU
- I - usluge izvoz
- M - sastavljanje i postavljanje dobra u EU
- O - oslobođenja
- P - nova prijevozna sredstva u EU
- T - poseban postupak oporezivanja za putničke agencije i telekomunikacijske usluge
- R- poseban postupak oporezivanja marže za rabljena dobra
- S - solarne ploče 0%
Drugo mjesto označava:
- R - roba
- U - usluge
- N - PDV ne obračunavamo, odnosno nemamo pravo na povrat uplaćenog PDV
- H - donacija hrane
- brojčane oznake - proizvoljni raspored po stopama
- slovne oznake - proizvoljan raspored po stopama
Pogledajte i: Promjena poreznih stopa
|
|
Tar. br.
|
oznaka tarifnog broja
|
|
Naziv
|
naziv tarifnog broja, koji se ispisuje na izdanim računima
|
|
Porez
|
propisana porezna stopa za taj tarifni broj .
Imajte na umu da ako se porezna tarifa već koristi u registru identa, promjena njezine porezne stope utjecat će na izračunate cijene!
Pri promjeni porezne stope u šifrantu program prije spremanja promjene zahtijeva još 2 potvrde te operacije (pogledajte Da li stvarno želite promijeniti postotak poreza? i tamo navedena objašnjenja).
|
|
PDV se obrač.
|
polje označimo, ako se porez od prometa s tim tarifnim brojem uvažava kao obračunani/ulazni porez. Pogledajge i primjer PDV se ne obračunava.
|
|
PDV se uvažava
|
polje označimo, ako se promet s tim tarifnim brojem uključuje u poreznu evidenciju (knjiga primljenih i izdanih računa). Pogledajte i primjer PDV se ne uvažava.
|
|
Je usluga
|
polje označimo za tarife koje su usluge
|
|
Nova prijevozna sredstva
|
koristimo kod tarifnih brojeva koji označavaju isporuku novih prijevoznih sredstava u EU
|
|
Nabava nekretnina
|
tarifni broj za kupovinu nekretnina označimo na način da označimo ovo polje (po čl. 143.st.2 Zakona o PDV-u stupa na snagu 01.01.2015.)
|
|
Porez u EU
|
Sastavljanje i postavljanje dobara u EU
označimo za tarifni broj koji koristimo kod sastavljanja i postavljanja dobara u drugoj državi članici; koristimo ovu tarifnu šifru u kombinaciji sa identima koji NISU usluge, a u glavi dokumenta je način prodaje Izvoz - EU
|
|
Prodaja robe na daljinu
|
Prodaja robe na daljinu u EU, bez PDVa (tarifni broj D0)
koristimo kod prodaje robe na daljinu, po čl. 13.st.3 i 4, čl.15. Zakona o PDV-u; identi NISU usluge, a način prodaje u glavi dokumenta je Izvoz - EU, a na pozicijama se koristi tarifni broj D0.
U knjizi izdanih računa računa se treba prikazati u stupcima 6 + stupac 8
Na PDV obračunu, iskazuje se u polju I.2
Račun se ne treba prikazivati na PDV-ZP obrascu.
Račun se treba prikazati u Intrastat obrascu
Prodaja robe na daljinu Krajnjem kupcu u EU, na koju se obračunava PDV (tarifni brojevi D4, D5 i D6)
koristi se kod web prodaje, tj.prodaje robe na daljinu Krajnjim kupcima u EU, fizičkim osobama, a na koju je potrebno obračunati PDV. Identi NISU usluge. Način prodaje u glavi dokumenta je Izvoz-EU, a na pozicijama se koriste tarifni brojevi D4, D5 ili D6, ovisno o stopi PDVa.
U knjizi izdanih računa računa, izdavanje će se prikazati u stupcima 6 (Iznos sa PDV-om) + stupci 17,18,19,20,21,22 (ovisno o stopi PDV-a)
Na PDV obračunu, iskazuje se PDV i osnovica u poljima II.1, II.2, ili II.3 , ovisno o stopi PDV-a.
Račun se ne treba prikazivati na PDV-ZP obrascu.
Račun se treba prikazati u Intrastat obrascu
|
|
PDV obračunava primatelj
|
Tuzemni prijenos porezne obveze
označimo za tarifni broj koji koristimo za tuzemni prijenos porezne obveze (čl. 75. st.3 Zakona o PDV-u)
|
|
Oslobođenja pri izvozu
|
Označimo za tarifni broj koji koristimo za obavljene usluge osobama bez sjedišta u RH
|
|
Turističke agencije, poseban postupak
|
Označimo za tarifni broj koji koristimo za poseban postupak oporezivanja turističkiha gencija
|
|
|
Telekomunikacijske usluge, poseban postupak
|
označimo za tarifni broj koji koristimo za poseban postupak oporezivanja telekomunikacijskih usluga, kod prodaje telekomunikacijskih usluga Krajnjim kupcima u EU, na koje se obračunava PDV.
Identi su usluge. Način prodaje u glavi dokumenta je Izvoz-EU, a na pozicijama se koriste tarifni brojevi npr. T4, T5 ili T6, ovisno o stopi PDVa.
U knjizi izdanih računa računa, izdavanje će se prikazati u stupcima 6 (Iznos sa PDV-om) + stupci 17,18,19,20,21,22 (ovisno o stopi PDV-a).
Na PDV obračunu, iskazuje se PDV i osnovica u poljima II.1, II.2, ili II.3 , ovisno o stopi PDV-a.
Račun se treba prikazati u Obrazcu eTrgovina.
Račun se ne treba prikazivati na PDV-ZP obrascu.
Račun se ne prikazuje u Intrastat obrascu (usluga).
|
|
Porezno nepriznato
|
koristi se u slovenskoj lokalizaciji
|
|
Knjiži neobračunati PDV na svoj konto
|
označimo ako želimo da se za tarifni broj knjiži neobračuanti PDv na svoj konto
|
|
Oslobođeno
|
Koristimo kod tarifnih brojeva za ostale isporuke s pravom na odbitak pretporeza
|
|
Tekst
|
unesemo oznaku teksta iz šifranta tekstova
|
|
Ispiši poziciju na dokumentima
|
označimo ako želimo da se na ispisima računa prikazuje tekst označen uz tarifni broj
|
|
Ostala oslobođenja
|
Koristimo kod tarifnih brojeva za tuzemne isporuke bez prava na odbitak pretporeza
|
|
Preračunata stopa
|
Upisuje se stopa poreza koja će se preračunavati prilikom posebnog postupka oporezivanja marže za rabljena dobra (npr. 25%) - vidi primjer
Ovo polje popunjava se obavezno i za sve ostale tarifne brojeve za koje postotak poreza nije 0.
|
|
Rabljena dobra
|
koristi se za tarifni broj koji koristimo u posebnom postupku oporezivanja marže
|
|
Donacija hrane
|
koristi se za tarifni broj koji koristimo za donaciju hrane
|
|
Inozemni PDV
|
Koristi se kod dokumenata izdavanja kada se PDV obračunava po stopama koje vrijede u ostalim državama članicama EU. Najčešće se koristi u kombinaciji sa tarifnim brojevima za prodaju dobara na daljinu i usluga krajnjim kupcima u EU, fizičkim osobama.
Dokumenti sa ovako označenim tarifnim brojem neće se prikazivati u redovnim PDV knjigama i evidenicama, kao ni i redovnom Obračunu PDVa, ali će se zato prikazati u posebnoj evidenciji i Obračunu PDVa po posebnom postupku OSS.
|
|
Solarni paneli
|
Koristi se kod dokumenata prijema i izdavanja po PDV stopi od 0% na isporuku i ugradnju solarnih ploča, što znači da se stopom PDVa od 0% oporezuje potrebna oprema i radovi.
|
 |
ispiše šifrant poreznih tarifnih brojeva
|
| |
 |
 |
pomoću ove funkcije možemo jednostavno duplicirati već kreiranu poreznu tarifu u novu, a onda promijeniti šifru poreza. Funkcija je posebno dobrodošla kod zakonskih promjena poreznih stopa, kada novu šifru oblikujemo tako, da prije važeću poreznu tarifu dupliciramo, a novoj promijenimo šifru, tarifni broj i stopu PDV.
|